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양도소득세 필요경비부분 질문드려요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세 필요경비의 경우, 자본적 지출은 필요경비에 해당하고 수익적 지출은 필요경비에 해당하지 않습니다. 자본적 지출과 수익적 지출의 구분은 다음과 같습니다.전체공사 부분공사가 중요하지 않습니다. 전체 공사라고 하더라도 단순한 수선유지비용에 해당하면 자본적 지출에 해당하지 않습니다.다음은 국세청에서 예시한 자본적 지출과 수익적 지출의 예시입니다. 예시일 뿐이므로, 이외의 경비가 자산의 가치를 증가시키는 자본적 지출에 해당할 경우에는 필요경비에 해당합니다.참고로, 수익적 지출 12번에 화장실공사비가 있습니다. 이처럼 단순한 수선유지의 보수라면 자본적 지출에 해당하지 않으므로 양도소득세 필요경비에 해당하지 않습니다.● 자본적 지출 : 자산의 내용연수를 연장시키거나 당해 자산의 가치를 현실적으로 증가시키기 위하여 지출한 수선비 등 (예시) 아파트베란다샷시비, 홈오토설치비, 건물의 난방시설을 교체한 공사비, 방확장 등의 내부시설개량 공사비 또는 보일러 교체비용, 자본적지출에 해당하는 인테리어 비용 등 ● 필요경비에 해당하지 아니하는 수익적 지출의 예시정상적인 수선 또는 경미한 개량으로 자산의 가치를 상승시킨다기보다는 본래의 기능을 유지하기 위한 비용①벽지, 장판 교체비용②싱크대, 주방기구 교체비용③외벽 도색작업④문짝이나 조명 교체비용⑤보일러 수리비용⑥옥상 방수공사비⑦하수도관 교체비, 누수 파이프 교체공사⑧오수정화조설비 교체비⑨타일 및 변기공사비⑩파손된 유리 또는 기와의 대체⑪재해를 입은 자산의 외장복구 및 도장, 유리의 삽입⑫화장실공사비, 마루공사비도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.10.12
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미국 영주권자 한국 부동산 매도시 양도소득세
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.Q1. 제가 2019년 10월에 한국에 들어와 아이와 함께 한국에 머물고 있는데 (2019년도에 한번, 2020년도에 한번, 각각 한달 정도 미국에 있었습니다), 2020년 안에 아파트 매도시, 양도소득세와 관련, 거주자 요건 (183일?)이 충족이 되나요?거주자로 판단됩니다. 영주권 여부와 관련 없습니다. 국내에서 자녀와 함께 주소를 가지고 생활을 하고 있으므로 국내 거주자에 해당합니다.Q2. 거주일수 (183일?)과 관련하여, 직업, 소득, 가족의 조건이 충족되어야 한다고 들었습니다. 맞나요? 저는 직업 소득이 없는 주부이며, 저는 현재 한국에 남편은 미국에 머물고 있습니다.현재 자녀분과 함께 한국에서 생활의 근거가 되는 주소를 가지고 있고, 계속해서 생활하고 있으므로 거주자로 판단됩니다.Q3. 거주일수 충족이 안되면, 아파트 매도시 차액의 몇 퍼센트를 양도 소득세로 내야할까요?한국의 양도소득세는 양도가에서 취득가 기타비용을 차감한 뒤, 장기보유특별공제 및 기본소득공제를 차감한 과세표준에 아래의 세율을 적용합니다. 이것은 굉장히 제한된 정보이며, 양도할 아파트의 양도가, 취득가, 조정대상지역여부, 보유주택수 등이 파악이 되어야 정확한 계산이 가능합니다. 양도시기 및 보유시기(취득일 ~ 양도일)에 따라 세율이 중과될 수도 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.10.12
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4대보험 적용표에 관해서 질문 있습니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로자의 과세급여에 다음과 같은 세율이 적용됩니다.ㅇ 국민연금 : 총 9% = 근로자 4.5%, 사업주 4.5%ㅇ 건강보험 : 총 6.67% = 근로자 3.335%, 사업주 3.335% 장기요양보험료 : 건강보험의 10.25% = 근로자 50%, 사업주 50%ㅇ 고용보험 : 근로자 0.8%, 사업주 1.05% ~ 1.65% (근로자 수에 따라)ㅇ 산재보험 : 업종에 따라 0.73% ~ 18.63%아래의 포털사이트에 잘 정리되어 있습니다.https://search.naver.com/search.naver?sm=top_hty&fbm=0&ie=utf8&query=4%EB%8C%80%EB%B3%B4%ED%97%98도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.10.12
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통신판매업과 사업자 등록증 냈는데 말소?세금은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.매출 및 매입을 모두 포함한 거래건이 '0'건이라면 사업자 휴업이나 폐업 시에는 별도로 내야 할 세금은 없습니다.통신판매업의 경우, 사업을 폐업하였더라도 매년 1월 1일 기준으로 부과되므로, 그 전에 구청이나 시청에 방문해서 통신판매업 등록을 말소해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.10.12
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요즘 퇴직금 계산 방법이 달라졌나여?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로자퇴직급여보장법에 따라 받을 수 있는 퇴직금은 아시는대로 일 것으로 생각됩니다. 1일 평균임금 x 30일 x 재직일수/365일여기서, 1일 평균임금은 퇴직 전 3개월 동안 임금의 총액을 그 기간동안 총 일수로 나눈 금액을 말합니다. 월급이 매년 오를 경우, 1일 평균임금이 커지고, 재직일수도 커지므로 당연히 늦게 퇴사할수록 퇴직금은 많이 받을 수는 있겠습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.10.12
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소득공제 구간이 변경되는것에 대해 질문드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 맞습니다. 공제는 소득공제와 세액공제가 있습니다.소득공제는 과세표준 전 단계인 종합소득금액에서 차감해주는 것이므로 과세표준을 줄여 세율 적용이 달라질 수 있습니다.다만, 세액공제는 세율을 적용한 세액 이후에 공제하는 것이므로 세율에는 영향을 끼치지 않고 세액에서 차감해줍니다.아래의 세율표를 참고하시면 도움이 되실 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.10.12
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증여세 신고서류 작성시 증여재산공제는 다 합쳐서 기재해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아버지로부터 이번에 증여받은 2천만원이 증여재산가액이 되는 것이고 증여재산공제는 증여재산 한도 내인 2,000만원을 적으면 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
20.10.12
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기한이 지난 현금영수증 발행 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현금영수증 발행 기한이 지났다면 현재 날짜로 발생하면 될 것으로 보입니다. 9월이나 10월 모두 동일한 과세연도이기 때문에 문제 없을 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
20.10.12
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사회초년생 증여세 관련하여 질문드립니다!!
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 매월 전체 급여로 적금 및 해외주식 투자하고, 부모님께 사회통념상 인정되는 범위의 용돈 (ex 80~100만원)을 현금으로 받거나 계좌에 이체받아서 생활비나 보험금 납부, 유류비로 사용해도 증여세로 간주되어 세금을 내야하나요??원칙적으로 증여세 과세대상에 해당합니다. 증여세 비과세가 되는 용돈은 피부양자의 생활비나 교육비에 해당하는 것입니다. 질문자님의 글로 보아 질문자님이 피부양자에 해당되지는 않는 것으로 보입니다.다만, 현실적으로 저런 금액의 용돈은 증여세가 과세되긴 힘들어보입니다.2. 부모님이 용돈을 현금으로 주시거나, 집에 비축되있는 비상금을 제 명의 계좌로 입금해도 세무조사 대상이 되는건가요??계좌에 입금이 되었다는 사실만으로 세무조상이 되지는 않습니다.3. 부모님이 통신비를 내주시는데 증여세 간주가 될까요??현실적으로 쉽지는 않아 보입니다.4. 만약 증여세로 간주 된다면 절세 방법은 성인 기준 10년간 5000만원 비과세 뿐이 없는건가요??실제로 자금을 증여받은 것이라면 증여세 과세대상이고, 딱히 절세방법은 없어보입니다.증여가 아닌 대여인 경우, 증여세 과세대상은 아니지만 내용으로 보아서는 대여로 보이진 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 증여세
20.10.12
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1가구 1주택 비과세는 평생 적용되나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2021년부터 보유기간 요건이 강화됩니다.보유기간은 취득일부터 양도일까지 기간을 말합니다. 지금까지는 보유기간 동안 반드시 1주택을 유지해야 되는 것은 아니었고 다주택인 상태에서의 보유기간도 인정해주었습니다.하지만 2021년 1월 1일 이후 양도분부터는 다주택을 보유한 기간은 제외하고 최종적으로 1주택만 보유하게 된날로부터 2년을 기산하여 1세대 1주택 비과세 여부를 판정합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
20.10.12
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