답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.isa계좌에서 받는 국내외 배당 소득은 모두 분리과세가 적용되어 종합소득세 신고대상은 아닙니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.조정이 없더라도 장부에 접대비로 회계처리했다면 업무추진비 조정명세서도 제출을 하셔야 할 것으로 보여집니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.프리랜서라면 기재하신 것처럼 2월귀속, 2월지급으로 하여 3.10까지 원천세 신고를 하셔도 됩니다. 이미 신고기한이 지났으므로 실무적으론느 3월 귀속, 3월 지급으로 다음달 10일까지 신고해도 문제는 없을 것으로 보여집니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사업상 자산 및 비용으로 반영하지 않고 부가가치세 공제도 받지 않았으므로 사업용자산에 해당하지 않습니다. 세금계산서 발급하지 않으셔도 전혀 문제 없는 것입니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.원칙적으로 3월이 공급시기이므로 1분기 부가세 신고시 반영해야 합니다. 공급일 당시 환율을 적용한 과세표준을 부가가치세 신고시 적용하시면 됩니다. 실제 입금당시 차액이 있을 경우, 차액은 외화차손익으로 인식해주시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.금융소득의 원천징수세율이 14%입니다. 연간 금융소득 합계액이 2,000만원을 초과할 경우 종합소득세 신고를 할 경우 종합소득세율이 적용됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.가능합니다. 기재하신 것처럼 일부는 추계, 일부는 장부작성으로 신고가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.종합소득세 신고시 월환산은 하지 않습니다. 1.1~12.31까지 발생한 소득에 대해서 종합소득세율이 적용되는 것ㅇ비니다. 기장의무 판단할 때도 월환산 하지 않습니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.비사업자는 세금계산서 발급이 불가능합니다. 따라서 본인도 부가세 공제는 불가능하며 비용처리만 가능합니다.그분도 원칙적으로 사업자등록 후 부가가치세와 종합소득세 신고 의무가 있으며 세금계산서나 현금영수증도 발급해야 합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.감사를 새로 선출하시거나 또는 퇴사한분의 양해를 구해서 이번까지만 해당 감사를 반영하셔도 현실적으로 문제는 없을 것으로 보여집니다.