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부가가치세세금·세무독특한파리156홈택스 부가가치세 신고시 직수출(무역) 크레딧 노트는 어떻게 처리하나요?안녕하세요. 자사는 제품을 제조하여 해외에 수출하고 있습니다. 다만 수출건에 대하여 불량품 발생시 해당 물품을 반환받지 않고 해당금액만큼 차액만 차감하고 있습니다. 예를들어 물품 100개를 5원에 수출했다고 쳤을때 20개에 대해 불량이 발생했다면 물품은 받지않고500원 중 100원의 금액만 크레딧노트를 발행합니다. 질문 : 부가세(홈택스) 신고시 직수출 항목으로 500원을 입력하고 -100원에 해당하는 크레딧노트는 어느 항목에 입력을 해야하나요? 직수출 항목에는 수출신고필증 번호가 있어야하는데 크레딧노트는 수출신고필증 번호가 없어서 입력을 할수가없습니다.- 부가가치세세금·세무이미매혹적인복분자세금계산서 계약의 해제로 발행 문의드립니다2월 19일에 세금계산서를 발행했는데 계약이 취소됐어요그럼 해당 날짜에 발행한 세금계산서를 계약의 해제로 수정 발급하는 게 맞는 건가요?이 경우 오늘 날짜로 수정 발급하면 가산세가 나오는지도 궁금합니다3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무냉철한발구지238폐업일자 이후에 발급된 전자세금계산서폐업일자 이후에 발행된 건 부가가치세 신고 때 반영 안 하는 게 맞는 건가요?? ㅠㅠ임의로 날짜 수정하면 문제 생길 수 있을까요???1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무길쭉한악어244보상판매 매입세금계산서 적정 여부 확인 요청Ex)부가세 미포함 1,000만원 상당의 장비를 판매하면서, 거래처가 기존에 사용하던 장비를 반납할 경우 500만원에 보상 매입하고 신규 장비를 500만원에 판매하는 거래 구조입니다.정상적인 거래 구조라면 다음과 같이 세금계산서가 발행되어야 합니다.신규 장비 판매: 매출 세금계산서 500만원 발행기존 장비 보상 매입: 매입 세금계산서 500만원 수취즉, 판매 500만원 + 매입 500만원 구조로 거래가 이루어져야 합니다.그러나 실제 거래에서는 보상 매입에 대한 매입 세금계산서를 수취하지 못한 상태에서 매출 세금계산서 500만원만 발행되었습니다.이 경우 거래 실질상으로는장비 판매가액이 1,000만원이고기존 장비를 500만원에 매입한 거래이므로매출 세금계산서를 1,000만원으로 발행하는 것이 적정합니다.다만 현재는 이미 과세기간이 경과하여 해당 거래처로부터 보상 매입 관련 매입 세금계산서를 수취하는 것이 어려운 상황입니다.따라서 매입 세금계산서를 수취하지 못한 500만원 상당 금액에 대해접대비 50만원으로 처리하고부가가치세 50만원을 건별매출로 신고(세금계산서 미발행) 하는 방식으로 처리하려고 합니다.이와 같은 방식으로 처리하는 것이 가능한지,또는 해당 처리 시 세무상 문제(부가세 또는 법인세 이슈)가 발생할 가능성이 있는지 질문합니다.
- 부가가치세세금·세무확실히어린배나무신규 간이과세업자 현금영수증 발행시 부가세 포함여부안녕하세요 이번 1월말에 새로 창업한 간이과세업자입니다.거래처 직원들에 식대를 제공하는 식당입니다.신규 간이과세업자라 , 세금계산서 발행이 안되는데거래처에 대금 청구 시 부가세를 포함하는게 맞나요?아니면 공급가액만 청구하는게 맞나요?입금받은 후 현금영수증을 지출증빙용으로발급해줄 예정입니다.현재 한달 매출이 1,500만원 정도 됩니다.(현재 부가세 포함하여 청구하였는데 거래처 중 한곳이간이과세업자라 세금을 안내는데 왜 부가세를 포함해서청구하냐고 물어본 상태입니다.)1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무조신한그늘나비189건물 지으면서 부가세환급받은건에 대하여안녕하세요,1층~3층 건물을 증축했고 1명의 거주자가 모든소유를하고있으며1층 음식2층 임대업3층 임대업1명이 3개의 사업자를 냈습니다.2층 임대업으로 부가세 환급을받았는데요 10년 이내 폐업할경우 부가세 환급을받았다해서, 추징당하는게 있잖아요?그치만 동일건물소재에서 계속사업을할경우 추징이 아닌것으로 알고있는데 관련된 법 근거나 해석좀 알려주시면 감사드리겠습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무동구밖과수원길법인 부가세 신고시 업종코드가 중요한가요?저희가 도소매로 업종이 있었는데 작년부터 도소매 매출은 거의 없고 서비스업으로 매출이 발생됩니다!혹시 이걸 업종을 바꿔야할까요? 바꾸게되면 저희에게 이점이 있나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무잘생긴천산갑190현물 기부시 부과세 과세 여부 문의드립니다안녕하세요상품 현물 기부 관련해서 문의드립니다.도소매업으로 영양제 관련 상품을 판매하는 법인 사업장입니다.구입했던 영양제 중 유통기한이 얼마 남지 않은 상품을지정기부금에 해당하는 단체에 기부하고 기부금 영수증을 받으려고 하는데부가세 과세 대상으로 세금계산서를 발행해야 하는지 문의드립니다1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무치즈찹쌀떡감속기가 영세율이 적용되는 어업용기자재가 맞을까요?감속기가 영세율이 적용되는 어업용 기재재중 선박용 기관에 해당될까요? 아니면 선박용 기관에 해당된다고 보지 않고 과세가 맞을까요? 톤수랑 관련이 있나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무아직도단순한냉면일반과세 한도 상향 필요성있지않나요?물가와 임대료, 인건비까지 계속 오르고 있는데도 일반과세자 기준인 1억8백만 원 한도는 오랫동안 크게 변하지 않은 것 같습니다. 현실적인 물가 상승을 고려하면 이 기준도 함께 조정되어야 하는 것 아닌지 궁금합니다. 정부가 이런 부분을 적극적으로 검토하지 않는 이유가 있는지도 알고 싶습니다.1명의 전문가가 답변했어요