대표님의 조력자, 오관우 세무사가 함께합니다.
Q. 현금영수증을 꼭 챙겨야 할까요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.종합소득세 신고시 현금영수증사용액도 신용카드등사용액 소득공제를 받을 수 있기 때문입니다.
Q. 부모님 주택을 매매하는 것이 좋은가요 상속을 받는 것이 좋은가요
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.상속받기 전에 매매하는 경우양도소득세양도차익에 장기보유특별공제 30%를 적용하여 과세될 것입니다.상속세부동산 매매대금이 나중에 상속되어 상속세가 부과될 것입니다. 상속이 개시될 때 이 매매대금을 현금 또는 유가증권 등의 금융자산으로 보유하고 있었다면 금융재산상속공제를 최대 2억원까지 추가로 적용받을 수 있습니다.상속받은 후에 매매하는 경우양도소득세상속개시일부터 6개월 이내에 매매하면 취득가액이 매매가액과 같아지므로 양도소득세가 0원이 됩니다.상속세상속부동산의 매매가액이 상속세 과세표준이 됩니다.구체적으로 금액차이가 얼마나 날지는 시뮬레이션을 돌려봐야 합니다. 그 이유는 양도소득세와 상속세의 세율이 다르고 어느 한쪽의 과세표준이 증가하면 다른 쪽의 과세표준이 감소하는 구조를 갖기 때문입니다. 만약 1세대 1주택 비과세 요건을 충족하는 경우 매매시점에 관계없이 양도소득세는 과세되지 않습니다.
Q. 차용증 이자율은 어떻게 하면되나요???
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.금전소비대차의 경우 2가지 세무문제가 발생합니다1. 대여자의 경우금전대여로 인한 이자수입은 이자소득에 해당하여 원천징수의무 및 종합소득세 납세의무가 있습니다. 2. 차입자의 경우대여자와 특수관계 있는 경우 적정이자율보다 저리 또는 무상으로 대출받으면 증여세가 과세될 수 있습니다.단, '대출금액 X 적정이자율 - 실제 지급한 이자 따라서, 증여세가 과세되지 않는 범위 내에서 적정이자율보다 더 낮은 이자율로 차입하는 것이 절세에 유리합니다.
Q. 특수관계자 여부 확인부탁드려요
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.선생님과 지인은 소득세/법인세법상 특수관계인에는 해당하지 않지만 상증세법상 특수관계인에는 해당합니다.(상속세및증여세법시행령 제2조의 2)
Q. 개인사업자 부업종에서 적자 났을 때 다른 업종 소득에서 빼나요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.사업소득에서 발생한 결손금은 다른 사업소득에서 통산 가능합니다.단, 결손금이 부동산임대업에서 발생한 것인 경우 부동산임대업소득에서만 통산 가능하며 타 소득에서는 통산 불가합니다.다른 사업소득에서 통산 후에도 남은 결손금이 있는 경우 당기의 근로소득-연금소득-기타소득-이자소득-배당소득 순으로 통산 후 남은 금액은 차기로 이월됩니다. 이자소득과 배당소득의 합계액이 2천만원 이하인 경우에는 이자소득과 배당소득에서 통산할 수 없습니다.