증여받은 후 돈을 드린 것은 어떻게 처리하면 좋을까요?

Question

아내가 장모님께 토지 2평을 증여(700만원)받았고 등기권리증도 만들었습니다.

이후에 저희는 토지 2평의 시세보다 조금 더 얹어서 (1000만원) 장모님께 드릴려고 합니다.

처음부터 매매로 처리했으면 좋았는데 어쩌다보니 증여받은 것으로 되었습니다.

1. 증여받은 것은 증여 신고를 해야 하나요?

2. 돈을 드린 것에 대해서 어떤 근거 자료를 남길 필요가 있나요?

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 송용현 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 직계존속,직계비속에게 증여받으시는 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제가 적용됩니다. 증여재산공제로 인해 납부할 증여세가 발생하지 않더라도 증여세 신고의무는 있습니다.

2. 아내분이 장모님께 드린 금전은 차용의 형식을 취하시는 것이 상속을 고려했을 때 유리합니다. 특수관계간 금전소비대차를 입증하기 위해 차용증작성, 이자지급증빙 등 구비하시면 됩니다.

답변이 조금이나마 도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이영우회계사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 증여받은 것은 증여 신고를 해야 하나요?

: 자녀로부터 증여받을 경우 5천만원, 사위 또는 며느리로부터 증여받을 경우 1천만원을 증여재산공제(비과세)합니다. 증여세 신고하지 않더라도 가산세 부과되지 않으나 증여세 신고하는 것이 자금출처 관리에 유리합니다. 되도록 증여세 신고하는 것을 권해드립니다.

2. 돈을 드린 것에 대해서 어떤 근거 자료를 남길 필요가 있나요?

: 계좌이체 하는 것이 좋습니다. 증여세 신고할 경우 해당 이체내역과 가족관계증명서를 함께 제출하여야 합니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 3

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 토지를 증여받은 것에 대해서 증여세 신고 및 현금증여도 증여세 신고를 해야 합니다. 모두 납부할 증여세는 없습니다.

2. 증여세 신고시 계좌이체내역, 가족관계증명서를 첨부하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 4

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

부동산을 가족 간에 매매할 경우 세무서에서 양도가액 대신 시가평가액을 양도가액으로 간주할 수 있으며, 거래가액과 시가의 차이액 전체금액으로 하되 그 차이액이 3억원 이상이거나 시가의 5%이상인 경우에 한하여 적용합니다. 또한 가족 간 부동산 매매거래 가격이 시가의 30% 또는 3억원의 범위를 벗어나면, 거래를 통해 이득을 취한 자에게 증여세가 과세됩니다.

부동산을 증여하실 경우 해당 부동산을 증여하는 날의 시가평가액에 대하여 증여세를 계산하는 것인데, 이 때 이전 10년 간 별도로 부모님으로부터 증여받은 자산이 없을 경우 10년 간 최대 5천만원까지 공제받으실 수 있습니다. 부동산을 증여하실 때에는 담보된 채무를 함께 증여하신다면 승계받는 채무액에 대하여는 양도소득세를, 채무액을 초과하는 시가평가액에 대하여는 증여세를 납부하시게 되므로 세액이 절감되는 효과는 있으나 구체적인 절세방안은 부동산의 매입가액, 그 때 당시의 시가, 부동산의 종류 등에 따라 천차만별로 달라지므로 가까운 세무사사무실에 방문하시어 컨설팅받아보시길 권해드립니다.