안녕하세요. 정현재 경제전문가입니다.
일반 주식계좌에서 ACE 나스닥100 ETF로 60% 수익을 내신 상황에서 ISA 계좌 활용하는 것은 현명한 절세 전략입니다.
1) 15.4%의 양도소득세(정확히는 14% 소득세 + 1.4% 지방소득세)를 지금 내고라도 매도 후 ISA 계좌로 재매수하는 것이 장기적으로 훨씬 유리할 수 있습니다. ISA 계좌는 매년 200만원(서민형/농어민형은 400만원)까지 비과세 혜택이 있고, 그 초과분도 9.9%의 낮은 세율로 과세되는 절세 계좌이기 때문에, 현재 발생한 15.4% 과세를 감안하더라도 앞으로 발생할 수익에 대한 세금 부담을 크게 줄여줄 수 있습니다.
2) 현재 고점에서 매도하고 가격이 떨어지기를 기다렸다 매수하는 이른바 시장 타이밍은 매우 어렵고 실패할 확률이 높으므로, 특별한 하락 근거가 없다면 세금 효율성을 위해 매도 후 당일 혹은 최대한 빨리 ISA 계좌로 재매수하여 시장 노출 기간을 최소화하는 것을 추천합니다. 그리고 ISA 계좌 안에서는 ACE S&P500 같은 다른 ETF를 매수하여 나스닥100의 기술주 편중에서 벗어나 포트폴리오를 분산시키는 것은 매우 좋은 투자 전략입니다.
3) 평단가 및 수익률 리셋에 관해서는 손해를 보는 것이 아니라, 세금 관점에서 합리적인 재설정이라고 이해하시면 됩니다. 일반 계좌에서 60% 수익을 내고 10,000원에 매수했던 종목을 16,000원에 매도하여 세금을 납부한 후, ISA 계좌에서 16,000원에 다시 매수하면, ISA 계좌 내에서는 해당 종목의 새로운 평단가가 16,000원이 되고 수익률은 0%부터 다시 시작되는 것입니다.