대손세액 수정신고 후 대손상각비 법인세 수정신고

Question

대손세액공제 반영 후 경정청구 수정신고해서 환급 받았습니다

이제 법인세 신고를 하려고 하는데 대손충당금 설정을 해 놓지 않았습니다

소득금액조정 합계표에 소득처분을 무엇으로 반영해야 하나요

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

대손충당금 마이너스 유보로 처리하셔서 손금에 반영하시고 법인세 경정청구를 하시면 될 것으로 보여집니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.