종소세조정시 임대사업장 조정하고 있는데

Question

손익계산서와 총수입금액 조정명세서 임대료수입금액(32,400,000원)과 종소세신고안내문에 나와잇는 수입금액(33,279,781원)이 상이해요,,,

왜 그런걸까요?? 부가세 분개도 햇고 매입매출전표에 간주임대료 분개도 해줬는데,,,,왜 그런걸까요??

차액분 금액을 보니 아래 2기확정 간주임대료 금액인거같은데,,,

제가 뭐 잘못 한걸까요??

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Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

본래 종합소득세 신고시에는 부가가치세 간주임대료는 제외하므로 차이가 나는 것이 맞습니다.

Answer 2

안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.

종소세신고안내문에 나와 있는 수입금액(33,279,781원)은 부가가치세 신고시 간주임대료를 수입금액 제외를 안해서 안내되는 금액입니다. 부가가치세 신고시 수입금액 제외를 했으면 안나오는 금액입니다. 1기, 2기 다 잘 못 신고된 것으로 추정됩니다.

종합소득세 신고시 보증금에 대한 간주임대료는 소득세법에 따라 별도로 계산하여 총수입금액으로 가산조정 해야 합니다.

답변이 도움 되시길 바랍니다.

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