부가세 신고시 고정자산처리 방법?

Question

냉장고를 4월 20일에

공급가 1,239,809

부가세 123,981

직원 카드로 구입했습니다.

1. 부가세 신고시 고정자산 매입란에 기재하여 123,981원을 공제받으면 되나요?

2. 홈택스에서 고정자산으로 신고하려고 하니 부속서류를 첨부하라고 나오는데 무엇을 첨부하면 되나요?

3. 고정자산으로 등록시 종소세때 이 금액으로 비용처리 하면 되나요?

1,239,809/60*9 =194,071

3. 고정자산으로 등록하지 않고 일반 매입으로 등록하고, 비용도 한꺼번에 처리하면 문제가 될까요?

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 네 맞습니다.

2. 세금계산서, 계약서 등을 첨부하시면 됩니다.

3. 맞습니다.

4. 금액적 중요성으로 보아서는 고정자산이 아닌 모두 당기비용처리해도 무방해보입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 공제대상 자산이 맞다는 가정 하에 맞습니다.

2. 부가가치세 신고 시 건물등감가상각자산취득명세서를 별도로 작성해주셔야 합니다.

3. 비품 5년 상각 시 말씀하신 금액 맞습니다. 취득가액이 거래단위별로 100만원 이하인 감가상각자산은 이를 취득한 날이 속하는 과세기간에 전액 비용처리가능합니다.

Answer 3

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 변능수세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 사업과 관련하여 취득한 과세재화라면 말씀하신 금액을 공제받으시면 됩니다

2. 고정자산 매입이 있는 경우 부가가치세 신고서에 '건물등감가상각자산취득명세서'를 추가로 작성하셔야 합니다

3. 부가가치세를 제외한 금액이 비용처리되는데 소액자산 등 일시적으로 비용처리가 가능하도록 열거된 항목이 아니라면 감가상각자산의 경우 5년간 정률법으로 감가상각될 것입니다

편안한 하루되세요

감사합니다

Answer 4

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 정동호세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 네 맞습니다

2. 건물 등 감가상각취득명세서 제출하면 됩니다

3. 네 맞습니다

4. 감가상각자산은 일시 비용처리시 비용과대계상되어 과세표준을 과소신고하게 됩니다.