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할아버지가 손자에게 재산을 조금씩 주려고 하는데 . 상속세를 절세 할 수 있는 방법이 있나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속은 사망을 원인으로 하는 것이기 때문에, 살아계실 때 손자에게 주는 것은 증여입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자는 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.증여재산공제는 수증자(증여 받는 자)를 기준으로 판단하는 것이기에 수증자를 기준으로 직계존속(부모님, 조부모님 등)으로부터의 증여를 모두 합하여 10년 간 5천만원이어야 하는 것입니다.참고로, 증여일로부터 5년 이내에 상속이 일어나는 경우에는 상속세 산출 시 사전증여가액으로 상속재산가액에 포함되어 세부담이 증가할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
23.11.28
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세금 환급금 발생 원리에 대해서 알고 싶어요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 연말정산을 하듯 근로자로부터 월별로 공제서류를 제출받아 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.제 답변이 도움 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.11.28
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산소조성할생각으로임야를 매입했습니다 ᆢ
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 발생한 경우 양도소득세 부담도 발생합니다.임야는 일정기간 이상 재촌(임야 소재지 또는 연접한 시·군·구 안의 지역이나 해당 임야로부터 직선거리 30킬로미터 이내의 지역에 사실상 거주하는 것)하였어야지만 사업용 토지로 인정받아 일반세율이 적용됩니다.사업용 토지로 인정받지 못할 경우에는 비사업용토지로 하여 일반세율에 10%가 중과됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.11.28
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신용카드 사용금액 소득공제 한도계산
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2023년 귀속 소득분부터 신용카드 등 사용액 소득공제 기본한도가 총 급여액 7천만원 이하는 300만원, 7천만원 초과는 250만원으로 단순화 됩니다.기본한도와 더불어 전통시장, 대중교통, 도서공연등 사용액에 대해서는 300만원의 추가공제가 가능합니다.(7천만원 초과 시에는 한도가 200만원으로 적용되며, 도서공연등 사용분은 공제대상 아님)제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.11.28
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증여세 과세대상여부와 기준 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.돌려받을 금액이라면 차용증을 작성하셔야 하고, 아예 주는 금액이라면 증여세 과세대상이 맞습니다.타인으로부터의 증여는 증여재산공제액이 없기 때문에 증여가액 그대로 6천만원이 과세표준이 되며 10%의 세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.11.28
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인적공제 세금혜택궁금합니다 대략적으로라도 ~~알려주세요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족 인적공제는 1인당 150만원이 적용됩니다.소득공제는 소득공제액에 세율을 곱한 금액만큼이 실제 세액에서 차감되는 부분이기 때문에, 150만원에 본인이 적용받는 세율을 곱해보시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.11.28
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부모님께 돈을 받게 될 때 증여세 관련 문의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.최근 발표된 2023 세법 개정안에서는 기존의 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 10년 간 5천만원 등) 외에 결혼자금에 대한 증여세 한도 규정이 신설되는 내용이 있으며, 혼인신고알 전후 2년(총 4년)동안 1억까지는 증여재산공제가 적용되는 내용입니다.따라서, 10년 이내 다른 증여가 없었다면 결혼자금으로 1.5억까지는 증여세 부담 없이 증여가 가능한 것입니다.2023년 세법개정안은 말 그대로 개정안일 뿐이며, 연말에 국회를 통과하여야지만 시행이 가능하여 시행여부 자체가 확정이 아닙니다.계좌이체로 증여 시 별다른 서류 작성은 필요하지 않으며, 증여세 신고 시 계좌이체내역을 첨부하시면 됩니다.2.17억 이하 무이자 대여 시 이자부분에 대한 증여의제가 적용되지 않은 것은 맞습니다.다만, 가족 간 거래는 증여로 추정하는 것이 원칙이며 증여가 아닌 차용임을 주장하려면 소명해야하는 의무는 납세자에게 있습니다.차용임을 주장하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 필요합니다.때에 따라 이자지급내역이 없는 경우 차용 자체를 인정하지 않을 수도 있기 때문에 소액이라도 이자지급내역을 만들어 놓으시는 것이 보다 안전합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.11.28
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자문지급수수료 세액공제 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.거래상대방이 사업자라면 세금계산서를 발행하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.11.28
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부모님 사시는집 월세를 자식이 대납한거 연말정산 해택 받을수 있나요..?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 일정 요건을 충족하는 경우 적용이 가능한데, 요건 중 공제받는 사람이 계약 당사자이며 전입신고 완료가 되어야 하는 요건이 있습니다. 따라서, 기본적으로 근로자 본인이 거주하는 주택의 월세가 아니라면 세액공제 대상이 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.11.28
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월세세액공제VS소득공제 중 어떤걸 해야할까요..
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일정 요건을 충족하는 경우라면 월세 세액공제가 세부담이 적습니다.월세 세액공제 대상 주택가액 요건은 시세가 아닌 기준시가가 4억 이하(3억에서 개정됨)여야 하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.11.28
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