답변 내역

안녕하세요. 이용연세무뢰계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 부가가치세 세금계삼서를 수취하였으나 매입세액공제를 적용받지 못한 경우 부가가치세 신고시 매입세액 불공제 처리한 후 소득세(법인은 법인세) 확정신고납부시 손비 처리하면 됩니다.따라서, 일반전표로 회계 처리하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 당해 과세기간에 발생한 소득에 대하여 소득세 확정신고 납부기한까지 신고를 하지 못한 경우 소득세 기한후신고 납부를 할 수 있으며, 일정기간 내에 기한후신고 시 신고불성실가산세를 감면받을 수 있습니다.또한, 소득세분 지방소득세도 기한후 신고시 신고불성실가산세를 감면받을 수 있습니다.다만, 납부지연가산세는 감면이 적용되지 않습니다.답뱐이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자로부터 사례금 등을 지급받는 경우 현행 소득세법상 기타소득으로 보아 20%의 기타소득세와 2%의 지방소득세를 원천징수 후의 금액을 지급받게 됩니다.이 경우 사업자는 기타소득 간이 지급명세서를 지급월의 다음달 말일까지 국세청에 반드시 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자기 보유하는 재고를 시가보다 낮은 가액으로 판매시 특수관계가 없는 경우 그대로 인정되는 것이며, 재고를 기부하는 경우 법정기부금 단체에 하는 경우에는 장부가액으로, 기타 기부금 단체에 대해서는 시가를 기준으로 기부금 회계 처리를 해야 합니다.기부금 지출액이 세법상의 기부금 한도 초과시 초과한 기부금은 다음 과세기간으로 이월되어 공제 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 등이 동일한 주식을 동일한 날짜에 취득하여 일괄양도하는 경우 양도소득세 산출방법은 동일하게 적용됩니다.다만, 개인이 한국거래소(KRX)에 상장되어 있는 주식을 장내거래를 하고 소액주주에 해당시 주식 양도차익에 대하여 소득세가 과세되지 않습니다.거주자인 개인이 해외 상장주식을 취득 후 당해 과세기간에 양도시 연간 양도차익이 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월 31일까지 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용얀 대표세무사입니다.오피스텔을 취득하여 비주거용으로 임대할 목적으로 건물분 부가가치세를 환급받은 이후 10년이 경과하기 전에 주택으로 임대를 하는 경우 부가가치세 과세가 부가가치세 면세로 전환됨으로 인해 부가가치세 환급세액에 미경과된 잔여 과세기간의 수를 곱하여 산출한 부가가치세를 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무고의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에서 받는 근로소득 총급여액은 근로자가 임의로 소득을 줄여서 신고가 불가합니다.근로소득에 대한 소득세 부담을 줄이기 위해소는 세법상의 소득공제, 세액공제 항목을 활용해야 하며, 만 15세 이상 만 34세 이하자인 경우 청년의 중소기업 취업시의 소득세 감면 여부를 검토해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 1년 이상 근무하다가 퇴직을 하는 경우회사는 근로자의 퇴직일로부터 14일 이내에 퇴직금을 근로자에게지급을 하게 되며, 회사는 퇴직금에서 퇴직소득세와 지방소득세를 원천징수하여 다음달 10일까지 관할세무서, 지방자치단체에 원천징수한 세금을 납부를 해야 합니다.퇴직소득세는 퇴직소득공제와 연분연승법에 따라 산출하게 됨으로일반적인 종합소득세보다는 세액이 더 적게 산출됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀와 부모님이 자금을 계좌를 통해 계속 거래를 하는 경우 이 자금거래가 증여에 해당하는 지 또는 자금 대여/차입에 해당하는 지 여부에따라 증여세 과세 여부가 달라지게 됩니다.증여에 해당시 증여일로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지수증자의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 하며, 자녀 등이2.17억원 이하의 자금을 무이자로 거래하려는 경우 차용증 작성 및 날인,계좌 대 계좌로 입금, 향후 자금 차입자의 재산, 소득으로 차입금을 상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세와 법인세는 다음과 같은 점에서 서로 다릅니다.1) 소득세 : 개인의 1년간의 종합소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득)을합산하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.한편 개인 소득세분 지방소득세 신고 납부도 소득세 확정신고 기한 내에 해야합니다.2) 법인세 : 법인의 과세기간내에 발생한 소득에 대하여 과세기간 종료일로부터3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 법인의 본점 소재지 관할 세무서에법인세 확정신고 납부를 해야 합니다.한편 법인세분 지방소득세는 법인세 확정신고납부기한으로부터 1개월이 되는날이 속하는 달의 말일까지 법인의 본점 관할 지방자치단체에 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.