사업자 세금 신고 전문, 혜안세무회계 김태관 세무사입니다.
Q. 부가세 지난 분기 잘못 신고된 정정은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김태관세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가세 신고를 기존에 했는데 이에 수정사항이 있다면 수정신고 가능합니다.부가세 수정신고를 진행하시고 초과환급에 해당하므로 가산세도 계산해서 납부하시기 바랍니다.당초에 간이과세자가 세금계산서를 발행한 것이 잘못된 것입니다.감사합니다.
Q. 부가가치세 환급금에 관하여 문의드림니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김태관세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가세 공제를 받은 재화에 대해서는 폐업시에 폐업시 잔존재화를 계산하게 됩니다. 기간에 따라서 일정 부분을 다시 납부하는 개념입니다.8개월이라면 대부분의 폐업시 잔존재화를 반드시 계산해서 폐업신고하셔야 합니다.통상 짧은 사업 후에 폐업하시는 분들이 폐업시 잔존재화를 생각지 못하시고 후에 부가세 납부세액에 놀라시는 경우가 있습니다.감사합니다.
Q. 어제부턴지 기타 소득세로 과세 검토중이라는데
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김태관세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아직 세법이 확정되지 않았으므로 확정해서 말씀드릴 수는 없습니다.다만 대부분의 세법은 소급과세를 하지 않습니다.특별한 경우에 한하여 소급과세를 하는 사례들이 있어왔습니다.감사합니다.
Q. 세금계산서 발행 지연으로 인해 가산금을 내야하는 경우는 어떤경우인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김태관세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서의 작성일자가 이번달이라면 이를 다음달 10일까지 발행해야 합니다.만약 그보다 더 늦게 발행하신다면 이에 대해서 가산세가 발생합니다.그리고 이를 늦게 받은 회사도 가산세가 발생합니다.세금계산서를 발행할 때는 일정을 맞추어서 하셔야 합니다.감사합니다.
Q. 2020년1월17일퇴사자 연말정산 어떻게하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김태관세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산은 2월 급여에 반영하게 되므로 2월 급여 받지 않는 상황에서는 5월에 하시면 됩니다.이미 퇴사를 하셨기 때문에 5월 소득세 신고시에 홈택스에서 별도로 진행하시면 됩니다.연말정산 자료들을 모아서 5월에 세무서 방문하시거나 홈택스에서 직접 입력하실 수 있습니다.감사합니다.