세무사입니다.
종합소득세
Q. 5월 종합 소득세에 대해 궁금합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.3.3% 소득세를 내신다면 프리랜서 사업소득으로 원천세 신고가 들어가고 있는 것입니다.프리랜서 소득이 보험모집인, 방문판매원, 음료판매원이 아니라면 5월 개인사업자 소득과 프리랜서 소득을 합산하여 신고를 하시면 됩니다.
양도소득세
Q. 정부에선 임대사업자 등록하라고 하는데 해야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 대부분 임대사업자 혜택 규정은 말소되었으니 확인바랍니다.단, 임대사업을 하시면서 임대사업자 등록을하고 세금신고를 안하신다면 차후 미신고가 발각될 경우 미신고기간에 대한 세금이 추징될 수 있습니다.유지할지 매도할지는 양도세가 얼만지 얼마에 팔릴지 앞으로 시세가 얼마나 오르고 떨어질지에 따라 달라지므로 함부로 답변을 해드릴 수 없겠습니다.
양도소득세
Q. 일반주거지 사업자 등록 ?갯수와 기준
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.거주지에서 사업자를 낼 수 있습니다.사업장주소지 확인은 진짜 사업을 하는지 여부를 확인하려고 하는 것 입니다.인터넷 통신판매나 집에서 컴퓨터로만 가능한 일이라면 집을 사업장으로 볼 수 있습니다.각각의 구획된 방에서 따로 일을 한다면 방 한칸을 사무실로 볼 수 있습니다.사업자등록 내주는 조사관을 잘 이해시켜 설득시키시면 될 것으로 보입니다.
연말정산
Q. 연말정산에 관해 질문드립니다?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산이 감면 혜택은 그 양이 너무 방대합니다.제가 정리해 놓은 글을 올려드리니 참고 하시기 바랍니다.불펌은 하지 말아주세요~- 개요 연말정산이란 근로소득만 있는 자가 한해의 근로소득을 다음해 2월에 세금정산하는 제도임 매달매달 급여를 받을 때 급여명세서의 공제항목을 보면 4대보험 및 소득세 등이 있는데 여기서 소득세가 매월 납부하는 원천세이고 이 12개월치 원천세가 적정한지 정산하는 절차를 연말정산이라함 연말정산시 가장 중요한 것은 소득공제와 세액공제임 여기서 내가 받을 수 있는 혜택을 다 받을 수 있는지 알아보는 것이 연말정산의 중요핵심임 - 종합소득세 한해의 소득을 다음해 5월에 정산해서 세금을 내게되는데 이를 종합소득세라고 하며 이때 연말정산한 근로자가 투잡을 하고 있다면 근로소득만 가지고 연말정산 한 후 5월에 종합합산대상 소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득)을 모두 더해 다시 신고해야함(연말정산의 최종 재정산이라고 생각하면됨) - 주요 소득공제 ① 인적공제 근로자 본인과 생계를 같이하는 부양가족 한사람당 150만원의 소득공제가 들어감 여기서 해당 부양가족은 연 소득금액이 100만원을 넘어가면안됨(근로소득만 있는 경우 연 세전급여 총액이 500만원을 넘으면 안됨) 배우자는 나이요건 없고, 직계존속은 60세이상, 직계비속은 20세 이하만 가능, 한명을 여러명의 공제대상으로 적용불가 ② 국민연금, 군인연금, 공무원연금, 사립학교연금 전액공제 ③ 건강보험, 고용보험 전액공제 ④ 주택자금 소득공제 : ㉠ 주책청약, ㉡주택임차 차입금 원리금 상환, ㉢장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제 각각 요건에 맞는 경우 해당금액을 공제하여줌(무주택, 연봉, 주택규모, 납입액 한도 등이 있으니 요건을 확인할 것) ⑤ 신용카드 소득공제 많은 사람들이 잘못 또는 오해하고 있는 소득공제 항목임 자기 연봉(세전급여)의 25%를 초과하여 신용카드, 현금영수증, 직불카드등을 사용한 경우 일정 한도내에서 공제 연봉이 4000만원인 사람이 1년동안 신용카드로 2500만원을 썼다고 가정하면 25%인 1000만원을 초과한 1500만원에 대해 공제되며 그것도 전액이 아닌 복잡한 요율을 적용하는데 일반 신용카드 요율인 15%를 적용하면 225만원이 소득공제 되는 것임 소득공제 225만원이 15%의 세율을 적용받는다면 실제 환급세액규모는 약 30만원정도로 2500만원을 사용하고 약 1% 정도를 환급받는다고 보면 됨 ※ 사용액중에서도 배제되는 금액이 있으며, 기본공제 대상자인 배우자, 직계존/비속의 카드사용액 포함가능 ⑥ 소기업소상공인 소득공제(노란우산공제) 본인이 봤을 때 최고의 절세 혜택임 사업소득자가(일정한 근로소득자도 가능) 공제에 납입한 금액을 일정 한도내에서 공제해줌 요즘 은행 이자율이 크지 않은데 소득세율이 최소 6%에서 최대 48%까지 적용되므로 6%만 적용해도 일반 금리보다 이득임 ※ 은행원분들 영업하실 때 해당 상품을 이런식으로 설명하시면 도움이 많이 될 것으로 보임 ⑦ 그밖의 기타 소득공제 - 주요 세액공제 ① 배당세액공제 : 종합합산대상 배당이 있는 경우 일정액을 공제해줌 ② 기장세액공제 : 간편장부로 신고해도 되는 사업자가 복식부기에 의해 소득세 신고시 세액의 20%를 공제해줌 ③ 외국납부세액공제 : 외국에서 납부한 세액이 있는 경우 공제해줌 ④ 재해손실세액공제 : 사업자가 천재등 기타 재해로 사업용 자산을 상실한 경우 일정액 공제해줌 ⑤ 근로세액공제 : 근로소득이 있는자는 일정 요율에 따른 세액을 공제해줌(최대 74만원) ⑥ 자녀세액공제 : 7세 이상의 기본공제대상 자녀의 경우 둘째까지 인당 15만원, 셋째부터 1명당 30만원 공제 출산/입양 첫해의 경우 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째부터 70만원 공제 ⑦ 연금계좌세액공제 : 일정한 사적연금, IRP퇴직연금등에 납입시 일정한도내에서 일반적으로 12% 세액공제 단, 추후 수령시 세금이 과세되므로 전체기간을 놓고보면 혜택이 크지않음 ⑧ 보험료세액공제 : 본인 또는 기본공제대상자인 부양가족을 위한 사적보험료 연 100만원까지 일반적으로 12% 세액공제 ⑨ 의료비세액공제 : 본인 또는 기본공제대상자인 부양가족을 위해 사용한 의료비도 공제가능 일반적으로 15% 세액공제 ※ 안경, 콘택트렌즈 1인당 연50만원까지 가능, 실손의료보험 지급받은 경우 차감, 미용성형안됨 ⓾ 교육비세액공제 : 본인 또는 기본공제대상자인 부양가족을 위한 교육비로 대학생 연900만원, 고등학생까지 연300만원 의 15%세액공제(대학원은 본인만 가능) ⑪ 기부금세액공제 : 기부금 기관에 따른 공제 한도가 별도로 있음 해당금액을 1000만원까지 15%, 초과 30%공제 ⑫ 정치자금세액공제 : 정당후원금 10만원까지 100/110공제, 초과분 15%(3000만원 초과시 25%) 세액공제 ⑬ 월세세액공제 : 무주택 세대주가 연봉(세전급여) 7천만원 이하인 경우 월세 12개월치(750만원한도)의 10% 세액공제 ⑭ 그밖의 기타 세액공제 ※ 위 보험, 의료비, 교육비, 기부금, 월세 세액공제액 합계와 13만원 중 큰 금액 선택가능 ※ 기타상세한 내용은 생략한 부분이 많으므로 적용가능 예상시 상세내용을 확인바람
양도소득세
Q. 자식이 부모님에게 용돈을 드려도 양도세 발생하나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다. 재산을 증여하면 증여세가 발생합니다. 부모가 자식에게든 그 반대이든 마찬가지입니다^^단, 증여세법에서 좀 유예를 준 규정이 있습니다.비과세 증여재산 규정을 보면 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비정도는 비과세라 하고있습니다.사회통념상이라함은 법으로 명확히 그 금액을 나타내지 않아 케이스별로 판단해야 함이 옳아 보입니다.부모님의 특정한 직업이 없다면 일반적으로 월 50만원 정도는 용돈으로 주었다고 소명해도 무방하리라 보입니다.
취득세·등록세
Q. 집 명의를 바꿀때 세금문제가 궁금합니다...?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.단순히 비교할 수 없는 문제입니다.상속, 증여, 양도를 고루 비교해야 합니다.향후 부동을 어떻게 관리하실지, 처분 계획이 있는지도 알아야 합니다.해당 질문은 오늘 저녁에 뭘 먹을까요? 같은 질문입니다.
종합소득세
Q. 법인세 가산세 관련 질문입니다. 답변부탁드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아닙니다 부가세신고때 납부한 가산세로 끝납니다.단, 법인세 신고시 해당 가산세 부분은 벌금이므로 비용인정 받을 수 없습니다.세무조정시 손금불산입 하시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 알바를 하는데 사장님이 수습기간을 적용하는데 돌려 받을 수 있을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.노무 카테고리에 질의를 하심이 옳아 보입니다.세무사가 인건비신고 대행을 많이 하긴 하지만 엄연히 노무사의 영역입니다.불법이라면 당연히 노동부고발로 돌려받으실 수 있겠죠
법인세
Q. 사업자 만들시 회사 전화가 있어야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.전~혀 상관없습니다. 없어도 됩니다.일반 회사 전화도 수신(착신)전환해서 핸드폰으로 받는 경우 많습니다.전화통화가 중요한 사업이면 당연히 그렇게 하셔야죠단, 사무실에 직원이 상주하는 경우 회사전화를 두시는게 좋죠.사장이 모든 전화를 받으면서 업무를 처리하기 어려운 때가 옵니다..
종합소득세
Q. (종합소득세)2020 원천징수영수증을 받지 못한 경우
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.관할세무서에 연락/방문하여 해당서류 제출된 것이 있는지 물어보시고 있다면 자료를 받아서 참고하시기 바랍니다.없다면 해당 과세기간에 받은 급여명세서를 참고하여 연급여와 공제액만 가지고 신고 가능합니다.적어도 운영중에는 매월 원천세 신고를 하였으니 다른게 없다면 그거라도 자료 달라고 하시면 됩니다.