안녕하세요 황호균 전문가입니다.
법인세
Q. 법인에 장부에 선급금이 아주옛날부터 잔액이 남겨서 오는것이 있다면 정리하려면 어떻게 처리하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.회사의 자금이 유출되었으니 누구에게 유출되었는지 확인되지 않는 경우 대표자가 가져간 것으로 간주하고 있습니다.따라서 어떤사유로 출금되었는지 증빙이 없으신 경우 가지급금으로 처리하여도 문제되지 않습니다.
법인세
Q. 법인에 장부에 선급금이 아주옛날부터 잔액이 남겨서 오는것이 있다면 정리하려면 어떻게 처리하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.당초 선급금이 어떤 사유로 계상되었는지 확인해주셔야 합니다.대표자께서 가져간 금액을 선급금으로 계상하였다면 가지급금으로 처리하여야 합니다.반면 비용으로 지출된 금액을 선급금으로 계상하였다면 전기오류로 정리해주시면 됩니다.
종합소득세
Q. 연말정산 월세세액공제 누락 종합소득신고때 가능할까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 종합소득세 신고를 통해 연말정산에서 누락된 공제를 추가할 수 있습니다.다만, 월세세액공제를 적용받기 위해선 질문자님의 소득으로 사모님께서 월세를 대납하였다는 근거서류를 구비해놓으셔야 합니다.
법인세
Q. 부가세때 면세매출 현금건별부분 누락되어서 법인세때 추가로 수입금액 잡으려고 하는데
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.면세 기타매출로 신고한다면 가산세 부담이 없을 것이므로 가능하시다면 부가가치세 신고를 다시한번 진행해주시는 것이 좋습니다.부가세 재신고를 하는 것이 번거롭고, 금액이 크지않은 경우 (차)현금 / (대)잡이익 으로 처리하여도 무방합니다.
종합소득세
Q. 간이과세자 부가세 폐업부가세 신고시 불공명세서
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.어떠한 오류가 뜨는지 첨부해주시면 보다 정확한 답변이 가능하십니다.우선 간이과세자의 경우 공제받지못할 매입세액명세서 작성이 어렵습니다.또한 간이과세자의 경우 매입세액 공제여부와 무관하게 부가가치세가 포함된 전액에 대하여 전표에 입력해주셔야 합니다.(간이과세자는 부가세 예수금 및 대급금이 발생하지 않습니다)
종합소득세
Q. 종합소득세 적격증빙 자료 문의드려요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 거래명세표는 적격증빙에 해당하지 않습니다.다만 거래명세표, 송금증 및 실물자산 사진 등으로 거래사실이 입증되는 경우 비용처리는 가능합니다.(증빙불비 가산세는 부과될 수 있습니다)
종합소득세
Q. 차량같은거 운행기록 작성하면 1,500만원 이상까지 비용처리가 가능한건가요? 아니면 운행기록 작성해도 감가상각비 800 ㅣ비용 700으로 1500까지만 되는건가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.감가상각비와 그 외 비용으로 나누어 살펴보아야 합니다.운행기록부를 작성하시는 경우에도 감가상각비는 800만원 한도로 비용처리 가능합니다.반면, 그 외 비용(유류대, 수리비 등)의 경우 운행기록부를 작성하였다면 700만원을 초과하여도 비용처리 가능합니다.
연말정산
Q. 24년 귀속 연말정산 포함 원천세 신고 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.A04 총 지급액은 24년 12월 31일 재직자만 들어가는지 중도퇴사자도 포함되는지-04에 기재된 세액은 연말정산으로 인해 추가납부/환급세액이 기재되므로 12월31일 현재 재직자만 기재됩니다.-중도퇴사자는 이미 퇴시하여 추가납부하거나 환급받을 수 없기 때문입니다.지급명세서와 동일해야한다고 알고 있음.-지급명세서와 동일할 수 없습니다.-해당 연말정산 금액은 12월31일 재직자의 근로소득 + 종전근무지 근로소득 을 합한 금액이 기재되어 있을 것입니다.
세무조사·불복
Q. 행정복지센터가면 서류 다 뗄 수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.별도로 신청하지 않고 직접 방문하여도 서류수령 가능하십니다.또한 주민등록초본, 등본은 정부24에서, 가족관계증명서 혼인관계증명서는 대법원 전가가족관계등록 시스템에서 출력가능하니 참고부탁드립니다.
증여세
Q. 부모 자식간의 증여 관련하여 세무사? 법무사?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세무사는 세금에 관련된 업무를 처리하며, 법무사는 등기, 공탁등의 업무를 처리합니다.증여 등기문제가 궁금하신 경우 법무사분들 찾아가면 되나, 세금적인 부분이 궁금하시다면 세무사분께 상담받으셔야 합니다. 네이버 익스퍼트에서도 간단한 온라인상담 가능하니 참고하시어 진행부탁드립니다.