어려워요
- 법인세세금·세무Q. 법인세 고용증대세액공제 등에 관한 질문입니다안녕하세요21년에 설립한 중소기업이고세액공제조정명세서 상21년 ~ 24년 : 각 년도에 고용증대세액공제 당기발생 및 n차연도 이월21년 ~ 23년 : 각 년도에 사회보험료세액공제 당기발생및 n차연도 이월23년 ~ 24년 : 각 년도에 통합고용세액공제 당기발생및 n차연도 이월으로 되어있고 (상시근로자수는 계속 증가)모든 년도가 결손이었어서 계속해서 이월이 된 상태입니다.25년도에는 이익이 날 예정인데, 상시근로자수는 감소 예정입니다.그렇게 되면, 상시근로자수를 유지하지 못하였기 때문에 이월된 금액이 소멸되는 것으로 알고 있는데요몇년도 분들이 올해 신고시에 소멸이 되는 것인지 궁금합니다.그리고 각 세액공제들의 몇년까지 이월이 가능한지, 상시근로자수 유지 기간은 몇년인건지검색해도 정리하기가 힘들어서 정확하게 알 수 있을까요
- 세무조사·불복세금·세무Q. 부가세 경정청구 취하 후 재신청 가능한가요?24년 2기 예정 부가세 경정청구를 올해 3~4월에 하였고세무서에서 소명자료 요청도 와서 다 제출한 상태입니다.하지만 경정청구는 받아들여지지 않았고, 왜 되지 않는지도 파일 첨부 하셔서 보내주셨습니다.세무서 측에서는 그냥 경정청구를 취하하는 것이 어떠냐고 하셨는데요Q1. 추후 5년 이내에 이 동일 건에 대해서 다시 경정청구가 가능한 건가요?이미 소명자료들을 다 제출해서 세무서 측에서도 내용을 다 알고 있을텐데, 수정 및 보완해도 되는 부분인지Q2. 검색해도 경정청구 취하서 양식이 따로 존재하지 않는데, 어떤 양식으로 제출해야 하나요?Q3. 취하서 제출기한은 어떻게 되나요?
- 임금·급여고용·노동Q. 사업소득자(프리랜서)로 신고할 수 있는 외국인 비자가 따로 있나요?(재질문)사업소득자(프리랜서)로 신고할 수 있는 외국인 비자가 따로 있나요?어떤 비자는 가능하고 어떤 비자는 불가능하고 이런 내용 궁금하고,가능하다면 외국인용 프리랜서 계약서 작성시에내국인과 다르게 들어가야할 내용이나, 추가적인 증빙이 필요한 것이 있을까요?라고 질문드렸는데사업소득의 경우 비자와 관계없고 소득세법상 거주자와 비거주자 여부를 먼저 판단하여야 하며, 거주자의 해당될경우 3.3%로 동일하게 처리됩니다.라고 답변 주셨거든요혹시 어떤 날짜 기준으로 거주자/비거주자 판단을 해야하나요? 해당 귀속 월의 말일인건지, 근로시작일인지 끝나는 날인지 등이요그리고 지속적으로 근로를 하게 되는 경우에도 비거주자라 22%로 떼고 있다가 거주자가 되는 순간에 3.3%으로 해야하는 건지도 궁금합니다
- 임금·급여고용·노동Q. 사업소득자(프리랜서)로 신고할 수 있는 외국인 비자가 따로 있나요?사업소득자(프리랜서)로 신고할 수 있는 외국인 비자가 따로 있나요?어떤 비자는 가능하고 어떤 비자는 불가능하고 이런 내용 궁금하고,가능하다면 외국인용 프리랜서 계약서 작성시에내국인과 다르게 들어가야할 내용이나, 추가적인 증빙이 필요한 것이 있을까요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 매출인식 시점에 대한 분개 부탁드립니다계속 중복질문 하게 되는데요손익계산서에는 3월 매출로 잡고싶고세금계산서는 4/1 로 발행됐고돈은 4/25에 들어왔어요실제로 납품관련한 상황들은 모두 3월에 이루어졌어요상황상 4월에 세금계산서를 발행한건데손익계산서에 3월매출로 넣어달라고 하십니다그러면일반전표 3.31 미수금 / 제품매출매출전표 4.1 외상매출금 / 미수금+부가세일반전표 4.25 보통예금 / 외상매출금이렇게 하면 되는걸까요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 매출인식시점별 분개가 궁금합니다.손익계산서에는 3월 매출로 잡고싶고세금계산서는 4/1 로 발행됐고돈은 4/25에 들어왔어요그러면 분개가 어떻게 되나요3.314.14.25로 분개 세번 아닌가요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 매출인식 시점에 대한 분개가 궁금합니다손익계산서에는 3월 매출로 잡고싶고세금계산서는 4/1 로 발행됐고돈은 4/25에 들어왔어요그러면 분개가 어떻게 되나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 전기분 원천세 수정신고로 인한 수정신고(세액) 문의세무대리인이 대리 해주다가 이번부터 자체기장으로 변경이 되었는데요올해 2월 원천세 신고에 연말정산 환급분과 작년 8월 정도의 원천세에 대한 수정신고를 하여원천세 신고서에 A90 수정신고(세액) 의 금액이 존재합니다하지만 이걸 24년도 결산이 끝난 후에 하셔서회계 장부상에는 이 금액에 대한 잔액이 존재 하지가 않습니다원천세 내려고 예수한 금액을 연말정산환급 받을 미수금에서 상계중인데저 금액때문에 장부가 맞지 않는데요A90에 해당하는 금액을 미수금에서 차감을 한다고 하면 상대계정은 어떻게 되는 건가요?
- 법인세세금·세무Q. 출입국사무소 과태료 처리를 어떻게 해야하나요?외국인 직원 관련한 신고를 늦게 하여 대표이사 개인명의로 출입국사무소 과태료가 나왔습니다.법인 명의로 인터넷지로로 조회가 안 되고 대표이사 개인명의로만 조회가 되어우선 대표이사 개인명의로 납부를 하고 회사에 청구하여 대표이사에게 이체를 하였는데요이러한 경우법인에서 나간 돈에 대한 계정과목을 뭐로 해야하나요?
- 법인세세금·세무Q. 공제영업보증 분담금 계정과목이 뭘까요?서울시관광협회에 가입하는 영업보증보험과 관련하여공제가입금액에 대한 공제분담금을 납입했는데계정과목을 어떤 걸 써야하나요?