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- 기타 세금상담세금·세무Q. 영세율 적용 대상 어느 부분에 해당하는지우리회사는 현대삼호중공업 선박건조(부분건조) 거래로 매출을 영세로 끊고 있습니다. 영세율 적용 대상이 1. 수출 재화 2. 국외용역3. 외화회득 재화 용역4. 조세 특례 영세율이중에 어떤 부분에 해당이 돼서 영세율이 되는지 궁금합니다.
- 기타 세금상담세금·세무Q. 매입자납부특례 매입세액이 매출세액보다 클경우매입자 특례는 미수금 계정으로 처리하고 있는 회사입니다.이제까지는 매출세액 매입세액보다 커서 부가세 신고때 기납부세액으로 처리했는데..이번분기때는 매입세액이 매출세액보다 크게 발생됐는데.. 분기중에 발생된 매입세액 초과분은 이월되던데 분기말때는 이월없이 매출세액잔액만큼만 입금됐습니다.매출세액 잔액 840,000가량.. 매입세액이 2,700,000 ..... 분기말 입금금액 매출세액 잔액만큼 84만원이 입금되고미수금 잔액 "0" 으로 나옵니다.매입세액 덜 입금된 2,7000,000-840,000=1,860,000 186 만원 가량은 어떻게 처리되는지 궁금합니다
- 기타 세금상담세금·세무Q. 매입자특례 매입세액이 매출세액보다 많은 경우매입자특례문의입니다.저희 회사는 매입자특례 미수금으로 처리하고 있습니다.매출세액 ＞ 매입세액 이면 기납부세액으로 처리해었는데..이번분기때는 매입세액 ＞ 매출세액 매입세액이 매출세액보다 더 발생이 됐습니다.부가세환급시 매출세액 잔액 만큼만 들어오더라구요..12월에 매출세액 잔액이 840,000 12월 매입세액 2,472,180 840,000 만 환급됐습니다.분기말엔 저렇게 마무리가 되던데..초과된 금액은 어찌 처리 되는지 궁금합니다.. 흘러가는 구조는 알겠는데.. 왜 매입세액이 매출세액보다 많을 경우는 기납부세액이 "0"인지 궁금합니다.
- 기타 세금상담세금·세무Q. 경기침체에 따른 공유재산 임대료 인하경기침체에 따른 공유재산 임대료 인하로 일부금액이 환급됐어요~차변 보통예금 차변 세금과공과 '-' 이렇게 처리하면 될까요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 국고보조금 잔액과 이자수익 반환시 분개스마트공장 구축 사업 기간종료(24.08 ~ 25. 10)총사업비,99,946,000정부지원금 49,973,000도비,시비 지원금 29,982,000자부담금 10,032,000현물 9,959,000 (인건비 외)국고보조금의 기업 부담금 비율, 국고보조금 거래처 지급금액 관련 부가세 포함여부 등의 내용이 있어야 설명이 가능할 것 같습니다.24년도에 자부담금 10,032,000 ,국고보조금 49,973,000, 도비,시비 지원금 29,982,000자부담금 포함 국고보조금은 RCMS가상계좌로 입금RCMS → 사내일반계좌 → 거래처지급(부가세 제외)기업부담금 입금 차변 보통예금(사내계좌) 10,032,000 / 대변 RCMS가상계좌 10,032,000국고보조금 입금 차변 RCMS가상계좌 49,973,000/ 대변 국고보조즘 49,973,000도비,시비 입금 차변 RCMS가상계좌 29,982,000 / 대변 국고보조금 29,982,0001. 차변 외상매입금 휴먼 10,032,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 10,032,000 기업부담금 지급2. 차변 외상매입금 휴먼 13,938,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 13,938,000 국고보조금 지급 국고보조금 13,938,000/ 대변 국고보조금 (소프트웨어) 13,938,0003. 차변 외상매입금 세피스 56,381,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 56,381,000 국고보조금 지급 국고보조금 56,381,000 / 대변 국고보조금(소프트웨어)56,381,0004. 차변 미지급금 현대회계 636,364 / 대변 사내계좌 636,364 국고보조금 636,364 지급수수료 -636,3645. 차변 외상매입금 세피스 8,999,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 8,999,000 국고보조금 지급 국고보조금 8,999,000/ 대변 국고보조금(소프트웨어) 8,999,000 부가세는 당사부담총 국고보조금 (기업부담금포함) 89,987,000 거래처 지급 89,986,364 잔액 636RCMS 계좌 이자수익 발생액 363,762잔액 + 이자 = 364,398 반환요청 공문수신반환요청 분개차변 이자수익 363,762차변 국고보조즘 636 / 대변 보통예금(사내계좌) 364,398→ 국고보조금(소프트웨어), RCMS가상계좌 잔액(636원) 도 남겨야될것 같은데 어떻게 분개 하면 될까요??3번분개에 국고보조금(소프트웨어) , RCMS 가상계좌잔액(국고보조금 잔액과 동일) 도 남겨야 될것 같은데어떻게 분개하면 될까요?!
- 기타 세금상담세금·세무Q. 정부지원금 재조정으로 금액이 축소 됐어요~~~정부지원금이 재조정 되면서 금액이 축소 됐습니다정부지원금 비용으로 처리했구요총사업비 37,500,000 정부지원금 30,000,000(1차: 21,000,000 /2차 9,000,000)기업부담금 7,500,000입금차변 보통예금 21,000,000차변 소모품비 -21,000,000차변 미지급금 8,250,000(기업부담금) 대변 보통예금 9,150,000미지급금 900 000(VAT)소모품비 -9,000,000미지급금 9,000,000변경축소 30,000,000 ▶ 24.194.000 차액 -5,806,000 (580,600 기납부부가세)9,000,000 ▶ 6,049,000 차액 -1,451,000 (145,100)환급액 580,600 + 1,451,000 + 145,100 = 2,176,700 입금세금계산서는 마이너스 세금계산서까지 다 끊긴 상태입니다.축소된 부분 분개를 어떻게 하면 되나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 정부지원금 재조정으로ㅗ 금액이 축소 됐어요~~~정부지원금이 재조정 되면서 금액이 축소 됐습니다정부지원금 비용으로 처리했구요총사업비 37,500,000 정부지원금 30,000,000(1차: 21,000,000 /2차 9,000,000)기업부담금 7,500,000입금차변 보통예금 21,000,000차변 소모품비 -21,000,000차변 미지급금 8,250,000(기업부담금) 대변 보통예금 9,150,000미지급금 900 000(VAT)소모품비 -9,000,000미지급금 9,000,000변경축소 30,000,000 ▶ 24.194.000 차액 -5,806,000 (580,600 기납부부가세)9,000,000 ▶ 6,049,000 차액 -1,451,000 (145,100)환급액 580,600 + 1,451,000 + 145,100 = 2,176,700 입금세금계산서는 마이너스 세금계산서까지 다 끊긴 상태입니다.축소된 부분 분개를 어떻게 하면 되나요?