세금·세무
매입자특례 매입세액이 매출세액보다 많은 경우
매입자특례문의입니다.
저희 회사는 매입자특례 미수금으로 처리하고 있습니다.
매출세액 ＞ 매입세액 이면 기납부세액으로 처리해었는데..
이번분기때는 매입세액 ＞ 매출세액
매입세액이 매출세액보다 더 발생이 됐습니다.
부가세환급시 매출세액 잔액 만큼만 들어오더라구요..
12월에 매출세액 잔액이 840,000
12월 매입세액 2,472,180 840,000 만 환급됐습니다.
분기말엔 저렇게 마무리가 되던데..
초과된 금액은 어찌 처리 되는지 궁금합니다.. 흘러가는 구조는 알겠는데..
왜 매입세액이 매출세액보다 많을 경우는 기납부세액이 "0"인지 궁금합니다.
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