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- 법인세세금·세무Q. 법인세 선납세금 회계처리 질문드려요.결정세액이 1백만원이고 중간예납세액이 3백만원인 경우 환급받을 세액이 2백만원이잖아요. 법인세비용 회계처리 전 선납세금 잔액이 3백만원이면 아래 중 보통 어느 방식으로 처리하나요?결과적으로 같긴 한데 기말기준으로 선납세금 잔액을 없애야 하는지 궁금합니다. 2024년 12월 31일(차)법인세 1,000,000 (대) 선납세금 3,000,000 법인지방소득세 100,000 미지급세금 100,000 미수금 2,000,0002024년 12월 31일 (차) 법인세 1,000,000 (대) 미지급세금 1,000,000 법인지방소득세 100,000 미지급세금 100,000 2025년 1월1일 (차) 미지급세금 1,000,000 / (대) 선납세금 3,000,000 미수금 2,000,000
- 법인세세금·세무Q. 법인세 세액감면에 대하여 질문드립니다안녕하세요. 법인세 조정을 하고 있는데 당기순손실인데 인정이자로 익금산입되어 과세표준은 (+)가 되었습니다. 작년같은 경우엔 당기순이익이라 중소기업특별세액감면을 받았었습니다. 그럼 이번에 인정이자로 익금산입된 금액만큼은 세액감면 대상 소득으로 계산가능한가요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 근로소득 지급명세서 기한후제출 가산세법인사업자가 24년12월말일자로 폐업하여 근로소득 지급명세서 제출기한이 올해 2월28일까지였습니다. 해당 사실을 모르고 기한이지나 3월10일에 전자신고하여 가산세를 계산해보니 감면받는다해도(0.5%) 3천6백만원정도 나오더라고요..법인세때 포함해서 납부하지않으면 고지하는걸로 알고있습니다원칙적으론 가산세 대상인것도 맞고 금액이 클수록 더 신중하고 철저히 알아봐야하는게 맞는걸 알면서도 가산세 금액이 금액이다보니 받아드려지지가 않네요그동안 신고납부 제때 다하고 근로소득간이지급명세서랑 성실하게 제출해왔습니다..폐업인 경우라 기한도 정기기한과 달라서 착오가 생길수도 있는데 아무런 사정도 감안해주지 않고 무조건 가산세가 고지될까요..? 전자신고의 경우 기록이 남으면 얼마나 늦게 기한후 신고하는지와 관계업ㄱ이 반드시 세무서 내부 감사대상인가요?조세탈루도 아닌데 조세범처벌법에 따른 벌금에 맞먹는 수준이고 단순 착오로 이렇게 큰 금액을 가산세로 내는건 헌법상 과잉금지원칙에도 위배된다생각합니다..법이 그렇기에 가산세를 부과한다면 어쩔수없지만 불복신청을 해도 받아드려질 가능성이 낮을까요?정말 하루하루 피말리는 기분입니다..
- 종합소득세세금·세무Q. 원천징수 신고불성실 가산세 문의드립니다.약 6년동안 신고납부하지 않은 원천세가 있습니다. 법규정 제47조의5 원천징수 등 납부지연 가산세 중 5항이 아래와 같습니다. ⑤ 체납된 국세의 납부고지서별ㆍ세목별 세액이 150만원 미만인 경우에는 제1항제2호의 가산세를 적용하지 아니한다. 여기서 납부고지서별ㆍ세목별 세액이라는 뜻이 신고하지 않고 고지서가 발급된 경우에만 적용되는건가요?스스로 기한 후 신고납부하는 경우에는 가산세가 부과되나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 소득자료제출집계표 수입금액 질문드립니다.소득자료제출집계표 작성시 소득(수입)금액의 경우, 총급여와 비과세 금액을 합계한 금액 (원천징수이행상황신고서 상의 지급액과 동일)인 것으로 알고 있는데 비과세소득에 감면소득을 포함하여 계산해야하나요, 아니면 제출비과세만 합산하여 계산하나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 근로소득 지급명세서 서면제출 방법 문의드립니다.안녕하세요. 사업장 폐업으로 근로소득 지급명세서 서면제출해야하는 상황입니다.서면제출시 어떤 자료를 제출해야하나요? 따로 양식이 존재하나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 골동품 양도시 부가가치세 문의합니다.제작한지 100년이 넘은 도자기를 양도할 경우 부가가치세 과세 여부에 대해 문의드립니다. 부가가치세법상 예술창작품은 면세 대상 재화로 열거되어 있으나 골동품은 제외된다고 나와있습니다. 사업자등록이 안되어있는 개인으로서 물적,인적 시설없이 양도하여 기타소득세로 소득세가 과세되는 것 외에 부가가치세도 과세대상에 해당하나요?
- 상속세세금·세무Q. 증여세 신고 안하면 상속세 때 어떻게 되나요안녕하세요. 저희 아버지가 작년 겨울에 돌아가셨는데요. 제가(딸) 돌아가시기 전 10년동안 약 6천만원, 남편(사위)은 1억원 정도 현금을 받았습니다. 따로 증여세 신고는 안했는데 상속세때 10년간 증여받은것이 합산되는것으로 알고 있는데 이러한 경우 증여세를 신고해야 하나요, 아니면 사전증여재산으로 합산하여 상속세 신고해야하나요?증여세 신고 안하고 증여받은 현금은 사전증여재산에 포함할 수 있나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 개인사업자 사업자등록 신청시 업종코드 문의드립니다.연금교육 관련하여 컨설팅을 하는 경우 사업자등록신청시 업종코드 문의드립니다.749942 전문, 과학, 기술 서비스업 (업종세부: 기타 전문 서비스업) 으로 하려는데 적합할까요?협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업에 해당할 수도 있을까요?그리고 부가가치세 과세 사업자에 해당하는지도 알고 싶습니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 개인사업자 리스차량 보험계약자가 배우자인경우개인사업자가 사업에 사용하는 리스차량의 보험계약자를 배우자로 할 경우 개인사업자 종합소득세 신고시 경비로 처리 가능할까요?