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- 법인세세금·세무Q. 가지급금 인정이자, 업무무관 지급이자 이자율 질문드립니다.가중평균차입이자율이 더 높아서 당좌대출이자율을 적용할 경우, 조정명세서에 당좌대출이자율 4.6%로 명기 후 신고하기만 하면 되나요? 따로 신청해야하는지 궁금합니다.그리고 가지급금 인정이자는 당좌대출이자율을 적용하고, 업무무관 지급이자는 가중평균차입이자율적용해도 상관없나요?
- 법인세세금·세무Q. 통합고용증대세액공제 질문드립니다.2020년에 설립한 법인인데 지금까지 한번도 고용증대세액공제를 받지 않았습니다. 만약 24년 법인세 신고시 공제를 한다면 23년도 평균 상시근로자수와 비교하여 24년도에 증가한 상시근로자만큼 받을 수 있을까요, 아니면 24년 평균 상시근로자수 전체를 대상으로 받을 수 있나요?
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고시 법인종류코드에 대해 질문드립니다.법인세 신고시 법인종류코드를 선택해야하잖아요.매출규모가 중기업에 해당하여 중소기업으로 선택했는데 홈택스 신고시 551001은 소비성서비스업에 해당하므로 중소기업이 아니라고 뜨더라구요..근데 관광진흥법에 따라 등록된 숙박업이라서 중소기업으로 한건데 해당 경고는 무시하고 신고해도될까요..?
- 법인세세금·세무Q. 중소기업특별세액감면 대상인지 문의드립니다.안녕하세요. 업종코드가 551001입니다. (숙박업/관광호텔)세법상 중소기업 요건 중 하나가 소비성 서비스업을 주된 사업으로 영위하지 않지만, 호텔업 및 여관업이더라도 관광진흥법에 따라 등록된 관광숙박업은 제외된다고 나와있습니다.따라서 관광진흥법에 따라 등록이 되어있는 관광숙박업이라면 소비성서비스업에서 제외되므로 법인세 신고시 법인종류코드를 중소기업으로 하고, 중소기업특별세액감면도 받을 수 있나요?
- 법인세세금·세무Q. 법인세등 전기오류수정손실 세무조정전기 23년도에 법인세등으로 계상해야할 금액을 10만원정도 과소계상하였습니다. 그래서 24년도 법인세 할때 전기오류수정손실로 처리했는데 세무조정을 반드시 해야하나요?만약 세무조정을 한다면 1번과 2번중에 무엇이 맞나요? 소득처분도 저렇게 하는게 맞나요?1번손금불산입 10만원 기타사외유출2번손금불산입 10만원 기타사외유출손금산입 10만원 기타(잉여금증감)
- 법인세세금·세무Q. 전기 법인세 과소계상 전기오류수정손실안녕하세요. 전기 법인세비용을 손익계산서상 5만원정도 과소계상하여24년도 결산시 아래와 같이 분개하였습니다.(차) 전기오류수정손실 5만원 (대) 미지급세금 5만원세무조정은 아래와 같이 하면 되는지, 아니면 별도의 세무조정이 필요없나요?손금산입 전기오류수정손실 기타(잉여금증감)손금불산입 전기오류수정손실 기타사외유출
- 법인세세금·세무Q. 중소기업특별세액감면 유예기간 질문드립니다.안녕하세요. 24년도에 매출액이 소기업 기준을 초과하게 되었습니다. 중기법 시행령에 따라 5년간 중소기업으로 간주하도록 되어있는데, 해당 법이 조특법상 중소기업특별세액감면에도 동일하게 적용되나요?
- 법인세세금·세무Q. 중소기업특별세액감면 본점과 지점 계산안녕하세요. 중소기업특별세액감면을 받으려고 합니다. 본점과 지점이 있는데본점은 수도권밖, 지점은 수도권에 있습니다. 사업장 소재지에 따라 감면율이 다르다면, 본점 소득과 지점소득을 구분하여 감면율을 곱해서 계산해야 하나요?
- 법인세세금·세무Q. 통합고용세액공제 상시근로자 수 문의드립니다.안녕하세요. 이번 법인세 신고시 통합고용세액공제를 적용하려고 합니다. 법인 설립후 7년정도되었고 이번에 처음으로 통합고용세액공제를 적용하려고 하는데, 2024년도 기준으로 평균 상시근로자수가 10명입니다. 인원수는 임의로 조절이 가능한가요?추후 인원수가 감소할 가능성을 감안해서 5명정도로 신청하고 싶은데 궁금합니다.
- 법인세세금·세무Q. 업무용승용차 감가상각비 시인부족액 추인안녕하세요, 업무용승용차 감가상각 관련 문의드립니다. 업무용승용차 감가상각비 한도는 800만원인것으로 알고 있습니다.차량 취득가액이 27,000,000원이라, 2023년도 9월에 취득하여 회사가 계상한 감가상각비는 300만원이었으며 상각범위액이 180만원이라 120만원은 손금불산입하여 세무조정하였습니다. 2024년도에 회사는 상각범위액만큼 540만원을 감가상각비로 계상하였으며, 한도액 800만원 이내일 경우, 작년 손금불산입된 120만원 전액이 추인되나요?아니면 (상각범위액인 540만원 - 회사계상 감가상각비)를 한도로 추인되나요?예를 들면 500만원만 계상하여 나머지 40만원만 추인된다던지요 알려주시면 감사하겠습니다.