신속한굴뚝새256
- 법인세세금·세무Q. 법인세 환급시 회계처리 부탁드립니다.법인세 환급시 분개 부탁드립니다.사회보험료 세액공제 31,958,172 고용증대 공제 69,310,000-최저한세로인한 감면배제 31,760,886=37,549,114*20%=7,509,823(농특세인데 법인세충당처리)연구개발공제 191,822,768중간예납 24,522,190선납법인세 3,660,150환급 -167,792,52412월31일 분개 부탁드립니다.미수법인세28,182,340 (중간예납+선납법인세)선납세금 160,282,701(법인세환급 167,792,524-7,509,823농특세법인세충당처리)차변 계 188,465,041선납세금(중간예납)24,522,190선납세금(선납법인세)3,660,150선납세금(지방소득세)364,940미지급세금(지방소득세)11,807,047,(산출세액의10% 12,171,987-선납지방소득세364,940)????? 148,110,714대변계 188,465,041------> 전문가님 정확한 분개 부탁드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 기타비유동자산을 유형자산으로 대체 할수 있나요? 대체 후 감가상각 방법? 건물68,000,000 토지 2,000,000으로 등기형 회원권으로 2008년도에 기타비유동자산으로 회계처리했습니다.등기형 자산은 5년 정액법으로 감가상각 할 수 있는 걸로 알고 있습니다.1. 2024년에 유형자산으로 대체할 수 있나요?2. 유형자산으로 대체가능하면 감가상각은 어떻게 해야 하나요?대체 후 부터 감가상각 할 수 있나요?68,000,000 / 5년 = 13,600,000원전문가님의 조언 부탁드립니다.