법인 전기분 신용카드 비용 누락

Question

안녕하세요.

더존 프로그램 사용중입니다.

신용카드를 홈택스에서 불러오기 하여 반영하는데 21년 12월분이 22년도에 불러와져 21년도 비용이 10만원정도

누락된 상태입니다.

반영해야 신용카드 지급시 미지급비용에서 (-)가 나지 않을것 같은데

어떻게 반영해야 하나요??

Answer 1

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.

전기에 회계처리를 누락한 것이므로 전기오류수정손실 로 처리하고 미지급비용으로 처리하시면 됩니다.

(치) 전기오류수정손실 10만원 (대) 미지급비용 10만원

Answer 2

안녕하세요. 백승호 세무사입니다.

홈택스에서 스크래핑되는 신용카드내역이 귀속시기 차이로 -금액이 발생하는 경우에는 원시자료인 신용카드이용내역서를 수취하여 반영하면 될 것으로 보입니다.