가상화폐의 세금 관련 시기와 세율은?

Question

요즘 뜨고 있는 가상화폐 관련하여 세금을 부과한다는 이야기가 있는데.. 언제부터 부과가 되는지

주식으로 치면 가지고 있던 화폐에 대해서 세금을 내야하는지?

시세 차익만큼 변동이 클수록 내야 하는 세금이 많아지는지가 너무 궁금합니다

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 최영 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

안녕하세요

가상화폐의경우 21년이후 매매차익분부터 과세예정에 있습니다. 매매차익이 연간 250만원을 초과하는 경우 기타소득으로서 22%(지방소득세포함)세율로 과세됩니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 송용현 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제2조 제3호에 따른 가상자산을 양도하거나 대여함으로써 발생하는 소득은 소득세법 제21에 따른 기타소득에 해당되며, 이는 2022년 1월 1일 이후 양도·대여하는 분부터 과세됩니다.

※ 가상자산의 양도ㆍ대여 등으로 발생한 소득에 대한 과세제도 도입(소득세법 2020. 12. 29. 개정)

거주자의 가상자산의 양도ㆍ대여로 발생한 소득은 기타소득으로 분류하고, 그 세액은 기타소득금액에서 250만원을 제외한 금액에 100분의 20을 곱하여 산출한 금액(지방소득세 포함 22%)으로 하며, 종합소득과세표준 확정신고를 할 때 신고하도록 하였습니다.

Answer 3

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이영우회계사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

2022년 1월 1일 이후 가상자산(암호화폐) 양도차익이 발생한 경우 250만원을 공제한 후 22% 단일세율로 기타소득 분리과세 합니다.

기존 보유분을 2022년 1월 1일 이후 처분하는 경우에도 기타소득 과세 대상이나, 실제 취득가액과 2021년 12월 31일의 시가 중 큰 금액으로 취득가액을 산정하는 규정이 있으니 참고하시기 바랍니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 4

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

2022년 1월 1일 이후 양도한 가상화폐에서 소득이 발생할 경우 과세대상입니다. 연간 가상화폐 양도소득금액에서 250만원을 공제한 후, 22%의 세율로 기타소득세로 납부합니다. 가상화폐 양도소득금액이란 양도가에서 취득가와 수수료를 공제한 금액을 말합니다. 양도소득금액이 250만원 이하일 경우 세금을 신고 및 납부하지 않습니다. 가상화폐 양도 세금은 양도한 해의 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일까지 신고합니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 5

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이기군 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

정부는 가상화폐에 대하여 2022년부터 처분하여 발생하는 이익에 대하여 과세하기로 하였습니다.

가상화폐에 대하여 종전에는 재산적가치가 없는 증서에 불과하다고 해석하였다가 최근에 재산적가치가 있는 합법적인 자산으로 여기고 제도적 범위안에 편입시켜서 과세하려고 합니다.

처분가액에서 취득가액 및 수수료 등을 차감한 시세차익에 대하여 20%세율로 매년 5월에 자진신고하여야 합니다.

답변이 도움이 되었으면 합니다.

Answer 6

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 마승우 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

2021년 1월부터 과세될 예정인 가상자산에 대한 과세는 매매차익에 대한 것만으로 한정됩니다. 매매손실이나 보유에 대한 것은 과세되지 않습니다. 그리고 매매차익이 연간합산하여 250만원 초과시 과세되며 기타소득으로 분류되어 22%의 세율로 신고납부하여야 합니다. 참고하시기 바랍니다.

Answer 7

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김건우 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

가상화폐의 경우 2022년 1월1일 이후 거래분부터 과세가 됩니다. 보유만으로는 과세가 되지 않고 보유하던 코인을 매도하는 때에 수익이 발생하면 2023년 5월에 신고하시면 됩니다. 이때 여러종목에서 수익과 손실이 발생한다면 통산되고 2022년 1년간 누적 손익이 250만원 이하라면 내실 세금은 없습니다.

시세차익이 클수록 수익이 커지니 세금이 많아지지만 세율은 22%로 고정되어 있습니다.

감사합니다.

Answer 8

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

가상자산의 양도차익에 대하여는 아직까지 과세되고 있지 않으며, 2022년부터 1년 간 통산한 가상자산의 양도차익에 대해 250만원의 기본공제 후 22%의 세율을 곱해 기타소득세로 과세될 예정입니다.

Answer 9

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

가상화폐의 양도, 상속, 증여세에 대해 한꺼번에 알려드리겠습니다.

1.비트코인증여

내년부터 비트코인 같은 암호화폐를 자녀에게 물려주면 상속·증여세를 내야 합니다. 기획재정부가 발표한 '2020년 세법개정 후속 시행령 개정안'에 따르면 세금은 2022년 1월1일 이후 상속·증여 분부터 부과됩니다.

일반적으로 상속세 및 증여세가 과세되는 평가 기준은 상속과 증여를 하는 시점의 가격입니다. 다만 암호화폐는 가격 변동성이 크기 때문에 이번에 기재부에서 평가근거를 신설했습니다.

암호화폐 평가방법은 두 가지입니다.

첫째, 국세청장이 고시한 사업자(거래소)에서 거래되는 자산은, 거래소의 평가 기준일 이전·이후 1개월간 일평균 가격을 평균내는 방식으로 계산합니다.

둘째, 그걸 제외한 나머지 암호화폐는 평가기준일의 일평균 가격, 또는 종료 시각에 공표된 시세가액 등으로 계산합니다.

2.비트코인 양도

1).2022년도 이전

가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.

2).2022년도 이후

2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.

가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.

기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.

만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.