펀드에서 자산운용보고서와 자산관리보고서의 차이가 궁금합니다.
집합투자기구(펀드)에 보면 자산운용보고서도 있고 자산관리보고서라는게 또 있더라구요. 두개가 어떻게 다른건가요? 알려주세요.
안녕하세요. 최현빈 경제·금융전문가입니다.
자산운용보고서와 자산관리보고서는 모두 펀드 운용과 관련된 보고서입니다.
자산운용보고서는 집합투자기관이 자산운용상황을 일정 기간마다 작성·발급하는 보고서입니다. 이 보고서에는 자산의 구성, 투자실적, 위험관리 및 수수료 등이 포함됩니다. 이 보고서의 작성·발급 비용은 집합투자업자가 부담하며, 자산운용보고서를 작성하지 않거나 거짓으로 작성하는 경우 법적 처벌을 받을 수 있습니다.
반면 자산관리보고서는 펀드를 관리하는 신탁업자가 자산의 운용, 투자실적, 위험관리 등을 정기적으로 작성하여 투자자에게 제출하는 보고서입니다. 자산관리보고서는 자산운용보고서와 달리 집합투자업자와 신탁업자가 비용분담 등을 협의하여 발송합니다.
따라서, 자산운용보고서와 자산관리보고서는 모두 펀드 운용과 관련된 보고서이지만, 작성 대상과 내용, 발송 방법 등이 다르다는 차이가 있습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 정의준 경제·금융전문가입니다.
자산운용보고서와 자산관리보고서는 둘 다 집합투자기구의 운용 결과를 보여주는 보고서입니다. 자산운용보고서는 해당 펀드를 운용한 자산운용회사가 제출하는 보고서로, 운용자산의 총액, 운용 수익률, 운용전략 등의 정보가 포함되어 있습니다.
반면 자산관리보고서는 자산관리사가 제출하는 보고서로, 해당 자산관리사가 직접 운용한 부분과 외부 운용자산을 펀드에 투자한 경우에는 그에 따른 자산관리비용과 수익률 등의 정보가 담겨 있습니다.
즉, 두 보고서는 운용 결과를 보여주는 점에서는 비슷하지만, 제출하는 기관과 포함되는 내용이 다르다는 점에서 차이가 있습니다.
