각종 계정과목 혹은 분개 문의드립니다!
안녕하세요. 계정 과목 및 분개에 대해 문의 드리고자 합니다.
1. 행사를 열었고, 해당 행사에 비용을 내고 오신 분들께 식대나 다과를 제공하는 데 든 비용은 '접대비'로 처리하는 것이 맞을까요?
2. 통신비를 납부하는 데 있어 실납부 금액과 세금계산서상 금액이 일치하지 않습니다. 실납부금액의 경우 원단위의 납부가 어려운 관계로 절사하여 납부받아 금액이 다르다고 하더라구요. 이럴 때 세금계산서와 실납부 금액의 차이를 어떤 계정 과목을 이용하여 처리해야 할까요?
3. 전표 처리 하기 전 누군가 카드로 결제하고 취소하였다면, 결제한 것을 전표 처리 한 후, 취소한 것을 상계 처리해야 할까요? 아니면 결과적으로 전표 처리하기 전이고, 결제를 취소한 것이기 때문에 전표 처리를 하지 않아도 될까요?
4. 마찬가지로, 전표 처리하기 전 카드 결제를 통해 입금하고, 카드 결제를 취소하였다면, 해당 입금 건과 취소 건을 모두 전표 처리 해야 할까요? 아니면 결과적으로 전표처리 하기 전 취소된 건이기 때문에 전표 처리를 아예 하지 않아도 될까요?
사수가 없어 궁금한 점이 많습니다.
바쁘시겠지만 답변 부탁드립니다.
감사합니다.
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.
1. 접대비 맞습니다. 혜택을 받는자가 임직원이라면 복리후생비, 이외라면 접대비입니다.
2. 잡이익/잡손실 사용하시면됩니다.
3. 거래의 취소이기 때문에 전표처리없는것이맞습니다.
4. 현금흐름이.있었기 때문에 전표처리 하셔야합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
1. 맞습니다. 접대비로 처리하시면 됩니다.
2. 잡이익 또는 잡손실로 처리하시면 됩니다.
3. 전부 회계처리하는 것이 관리하기 편할 것입니다.
4. 3번과 동일합니다.