카드결제 / 전자세금계산서 중복발행 했을때 더존 분개 방법 문의 드려요

Question

안녕하세요

카드로 결제 했는데 전자세금계산서 발행되었을 때

더존스마트에이 분개 법 문의 드립니다.

카드에서 전표유형 카과로 해서 전송완료 하고,

(비품 , 부가세대급금 / 미지급금)

전자세금계산서 발행된거는

미지급금 / 미지급금 해서 전송해도 되는걸까요?

세금계산서 취소 없이 카드 공제로 하려 합니다

그리고 전자세금계산서에서는 전표유형, 상태 변경 못하나요?

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

전자세금계산서, 신용카드영수증로 2중으로 수취하였다면 전자세금계산서로 매입세액공제를 받는 것입니다. 따라서 카드수취분을 영수증처리하시고, 세금계산서 수취분은 정상적으로 매입세액공제를 받으시면 됩니다.

도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 신용카드로 결제를 했음에도 불구하고 세금계산서를 요청하는 경우

고객이 신용카드를 통해 결제를 하게 되면 신용카드 영수증이라고 할 수 있는 신용카드 매출전표가 적격증빙의 역할을 하게 됩니다. 그럼에도 불구하고 이미 신용카드 매출전표가 발급되었는데도 일부 고객이 세금계산서를 요청하는 경우가 있을 수 있습니다.

세법에서는 이미 신용카드매출전표를 통해 적격증빙을 발급한 셈이 되므로, 세금계산서를 중복해서 발급할 수 없도록 하고 있습니다. 매출이 중복 신고되어 실제 매출보다 매출이 커질 수 있기 때문인데요. 이렇게 됐을 경우 공급자는 어떻게 대처해야 할까요?

*세금계산서를 중복으로 발급했다고 해서 공급자와 공급받는자에게 매겨지는 별도의 가산세는 없습니다.

2. 신용카드 매출전표가 아닌 세금계산서를 기준으로 신고 및 공제받을 것

신용카드로 결제하여 신용카드 매출전표가 나왔다고 하더라도, 공급자 입장에서는 부가가치세 신고시 세금계산서를 또 발급했기 때문에 세금계산서로만 해당 거래건에 대해서 신고하면 됩니다. 공급받는 자 입장에서도 향후 부가가치세 신고시 세금계산서를 기준으로 매입세액공제를 받아야 하며, 신용카드 매출전표까지 중복해서 매입세액공제를 받지 않도록 하면 됩니다. 동일 거래건에 대하여 중복해서 매입세액공제를 받게 되면 가산세를 추징당할 수 있습니다.