법인세 결손금 소급공제 받은 금액들은 회계처리 어떻게 하면될까요?

Question

법인세 결손금 소급공제 받은 금액들은 회계처리 어떻게 하면될까요?

잡이익으로 하고, 익금 불산입 해주면되나요?

법인 결산하고 있는데 세무조정을 어떻게 해야하는지 모르겠습니다.

결산조정 사항으로 수정할 수 있나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

결손금 소급공제는 법인세 신고시 결손금에 반영하셔서 경정청구만 잘 해주시면 되는 것이며, 별도 세무조정은 필요 없습니다. 추후에 환급받을 경우 익금불산입 해주시면 됩니다.