작년 매입계산서 누락분에 대해 문의합니다

Question

원재료 매입업체에서 23년 1월분 원재료에 대해서 계산서 발행을 안했더라구요.

기존 전임자분이 일단 대금은 지급하였고

일반전표에

외상매입금/보통예금 처리해놓으셨도라구여

그업체에서 연락와서 작년분꺼에대해 오늘날짜로 계산서를 발행해놓는다고 하더라구요

그럼 작년분에 대해서 아직 결산 마무리단계라 수정이되는데

선급금으로 계정과목을 수정해 놓으면 될까요??..

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

일단 세금계산서를 지급날짜로 발행이 가능하면 발행자쪽 가산세와 수정신고등을 감안하여

24년도에 발행하는 것으로 하고 지급금액은 선급금으로 잡아두고 추후 대체해야할것으로 생각 됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

기재하신 것처럼 실무적인 관점에서 보았을 때는 선급금으로 처리하시고 올해에 비용처리를 하는 것이 적절해보입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.