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외로운여치215
외로운여치21524.03.14

작년 매입계산서 누락분에 대해 문의합니다

원재료 매입업체에서 23년 1월분 원재료에 대해서 계산서 발행을 안했더라구요.

기존 전임자분이 일단 대금은 지급하였고

일반전표에

외상매입금/보통예금 처리해놓으셨도라구여

그업체에서 연락와서 작년분꺼에대해 오늘날짜로 계산서를 발행해놓는다고 하더라구요

그럼 작년분에 대해서 아직 결산 마무리단계라 수정이되는데

선급금으로 계정과목을 수정해 놓으면 될까요??..

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답변의 개수
2개의 답변이 있어요!
  • 안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

    일단 세금계산서를 지급날짜로 발행이 가능하면 발행자쪽 가산세와 수정신고등을 감안하여

    24년도에 발행하는 것으로 하고 지급금액은 선급금으로 잡아두고 추후 대체해야할것으로 생각 됩니다.

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  • 안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

    기재하신 것처럼 실무적인 관점에서 보았을 때는 선급금으로 처리하시고 올해에 비용처리를 하는 것이 적절해보입니다.

    도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

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