답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 가능합니다. 자녀 중 일부가 상속을 받아도 일괄공제 5억을 받을 수 있습니다.2. 배우자 상속공제는 5억~30억입니다. 배우자가 상속을 받지 않을 경우, 배우자 공제를 받을 수 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금 환급은 이미 납부한 세금이 있을 경우에나 가능한 것입니다. 따라서 기존에 원천징수가 된 세금이 없다면 돌려받을 세금도 없는 것입니다.또한, 분리과세가 되는 기타소득은 종합소득세 신고시 합산신고하지 않습니다. 대표적인 예로 복권당첨금, 슬롯머신 당첨금 소득이 있습니다. 세법에서 종합소득세 신고를 하지 않는 분리과세 기타소득을 열거하고 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 5천만원은 납부할 증여세가 없습니다. 납부할 증여세가 없더라도 증여세 신고는 정상적으로 반드시 하셔야 합니다.2. 차용금액이 2.3억일 경우, 세법상 적정 이자율인 4.6%를 적용할 경우 연 이자는 1천만원을 초과하므로 무이자로 차용을 하면 증여세가 과세됩니다. 따라서 4.6%와 적용하려는 이자율의 이자금액의 차이가 1천만원 이하가 되게 이자율을 적용해야 합니다. 참고로 이자를 지급하는 자는 이자지급금액의 27.5%를 원천징수하여 다음달 10일까지 원천세 신고를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.복권당첨소득은 분리과세 소득으로서 원천징수로서 과세가 종결되어 종합소득세 신고시 합산신고하지 않습니다. 따라서 복권당첨금에서 떼인 세금은 환급이 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여재산은 시가로 평가합니다. 시가란 증여일 전 6개월 ~ 증여일 전 3개월 간의 유사자산의 매매가액, 감정가액 등을 의미합니다. 시가가 없을 경우 공시가격으로 평가합니다. 따라서 시가가 없으면 공시가격으로 신고를 하셔도 무방한 것입니다. 공시가격으로 신고를 하더라도, 증여일로부터 5년 이내 재개발이 발생하여 증여받은 재산의 가치가 상승했다면 재산가치 상승에 따른 증여세 신고를 하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세법상 국내 거주자에 해당한다면 국내+해외소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 일반적으로 아래의 항목에 하나라도 해당할 경우, 국내 거주자로 봅니다. 국내 거주자로 보아 국내 종합소득세에서 외국 소득을 합산하여 신고할 경우, 외국에서 납부한 세액이 있다면 외국납부세액공제를 적용하여 이중과세를 조정합니다. 외국에서 발생한 소득과 세금은 외국의 원천징수영수증을 통해 입증하는 것입니다.1. 국내에 주소를 두고 있는지2. 국내에 계속하여 183일 이상 거주하고 있는지 3. 최근 1년동안 국내에 체재한 날이 183일 이상인지 4. 생계를 같이하는 가족(배우자와 자녀 등)이 국내에 계속하여 183일 이상 거주하고 있는지 5.국내에 계속하여 183일 이상 거주할 것을 필요로 하는 직업이 있는지 6. 대한민국의 공무원인지 7. 대한민국 국민으로서 국내법인의 해외지점, 영업소 또는 해외 현지법인에 파견된 직원인지도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득 원천징수영수증 상 일용직 근로소득으로 신고가 되어있으면 부양가족 공제는 가능합니다. 아버지 아이디로 홈택스에 로그인을 하셔서 원천징수영수증 조회(홈택스>my홈택스>연말정산/장려금/학자금>지급명세서제출내역)를 해보시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.재산분할로 배우자에게 부동산을 이전하는 경우에는 증여세와 양도소득세의 부담이 없습니다. 민법에서 규정하는 '재산분할 청구'로 인하여 부동산의 소유권이 이전되는 경우에는 부부 공동의 노력으로 이룩한 공동재산을 이혼으로 인하여 이혼자 일방이 자기 지분인 재산을 환원받는 것으로 보기 때문에 양도 및 증여로 보지 않습니다. 다만, 유의할 점은 재산분할청구권은 "혼인 후 형성된 재산"에 대해서 적용됩니다. 따라서 혼인 전의 상대방 재산에 대해서는 재산분할 청구권이 적용되지 않습니다.재산분할 요건에 해당하지 않는다면 증여와 양도의 방법이 있습니다.증여로 부동산을 이전할 경우, 법적인 배우자에게 증여할 경우 6억까지 증여세가 과세되지 않으므로 이혼 전에 증여를 하시는 것이 좋습니다. 양도로 할 경우, 양도차익이 0원 이하이기 때문에 납부할 양도소득세는 없지만 배우자가 실제로 양도대금 6천만원을 지불해야 합니다.이와 별도로 부동산을 얻은 배우자는 취득세를 납부합니다. 재산분할로 인한 취득세는 취득가액의 1.5%, 증여의 경우 4%, 양도의 경우 1%(다주택자 아닌 경우)의 취득세를 부담합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.복권당첨국가와 우리나라 간의 조세조약 간 기타소득에 대한 면세규정이 있다면 우리나라에서도 과세되지 않습니다. 이와 관련된 국세청 질의응답 내용입니다.https://teer.hometax.go.kr/home.do?mode=getReq_view&url=pub/getReq_view&reqId=AyNw==MTEwOT&loginId=&viewYn=Y거주자가 국외복권당첨소득에 대하여 조세조약에 기타소득 규정이 있고 기타소득에 대한 면제규정이 있다면 조세조약의 면제적용 대상이지만 조세조약에 규정한 경우에 그에 대한  적용 및 해석, 또는 조세조약의 규정에 부합하지 아니하는 과세처분 ,또는 조세조약에 따라 우리나라와 체약상대국 간에 조세조정이 필요한 경우에만 이중과세조정에 대한 상호합의 절차 개시신청을 할 수 있는 것으로 조세조약에 기타소득규정을 두지 않는 경우에는 상호합의 개시절차 대상에 해당하지 아니하며 각국에서 자국세법에 따라  과세하는 것이며 미국에서 과세된 세액에 대하여  처분이 부당하다면 미국국세청에 그에 대한 불복을 청구하여야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.해당 아르바이트가 국세청에 어떤 소득으로 신고가 되었는지 확인해보셔야 합니다. 홈택스>my홈택스>연말정산/장려금/학자금>지급명세서제출내역에서 원천징수영수증 조회가 가능합니다. 해당 소득이 사업소득에 해당한다면 근로+사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 하며, 기타소득에 해당한다면 300만원을 초과하는 기타소득일 경우에만 근로+기타소득을 합산하여 신고하시면 됩니다. 아래 국세청 동영상 자료실을 참고하시면 도움이 될 것입니다.https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttList.do도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.