답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.전기오류수정손실/미지급비용 자체가 비용과 부채를 모두 반영한 것입니다. 당기 1.1에 해당 분개를 치시고 세무조정을 통해 손금불산입 미지급비용 유보 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.지급명세서를 기한 내에 제출했고, 그 이후에 지급액이 변동되었다면 가산세 대상이나 지급액 차이가 5% 이하라면 가산세는 발생하지 않습니다.기한 내에 제출하지 아니하였거나, 제출된 지급명세서가 불분명하거나 기재된 지급금액이 사실과 다른 경우 제출하지 아니한 지급금액 또는 불분명한 지급금액의 1%(일용근로소득·간이지급명세서 0.25%)을 결정세액에 가산하여 징수다만, 제출기한이 지난 후 3개월 이내에 제출하는 경우에는 지급금액의 0.5%(간이지급명세서(근로소득) 0.125%), 일용근로소득·간이지급명세서(거주자의 사업소득·기타소득)는 제출기한이 지난 후 1개월 이내에 제출하는 경우 지급금액의 0.125%를 결정세액에 가산일용근로소득·간이지급명세서(거주자의 사업소득) 미제출 가산세 유예 : 소규모사업자(상시 고용인원 20인 이하인 사업자로서 반기별 원천징수세액 납부자)가 종전 제출기한까지 제출시 미제출가산세 미부과 (’21.7.1~’22.6.30.까지 지급분)일용근로소득·간이지급명세서(거주자의 사업소득, 기타소득) 불분명(허위) 금액이 총 지급액 비율이 5% 이하인 경우 지급사실 등 불분명(허위)가산세 미부과참고 소득자료별 가산세 면제 시행 시기(매월 제출 도입과 함께 시행)① 일용근로소득 지급명세서, 간이지급명세서(사업소득): ’21.7월② 간이지급명세서(기타소득): ’24.1월③ 간이지급명세서(근로소득): ’26.1월 시행 예정도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.어디플랫폼인지 모르겠으나, 해당 업체가 경정청구나 기한후신고를 실제로 하였고 환급세액이 결정되었다면 수수료 입금해주시면 됩니다. 관할 세무서에 직접 유선문의하셔서 정확하게 안내를 받아보시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 유언작 작성 여부와 상속세는 관계 없습니다. 어차피 손녀가 받는다면 상속세 대상입니다.2. 어머니가 상속을 받고, 어머니로부터 증여를 받는 방법도 있으나, 구체적인 세금계산을 통해서 비교를 해보셔야 합니다. 세무사와 상담 후 의사결정을 하는 것이 적절해보입니다. 도움필요하시면 추후개별문의주셔도됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.주주 총회는 다음연도 초에 하므로 일반적으로 법인세 관련 조정까지 마무리 된 재무제표가 첨부되어야 하는 것입니다. 재무제표상 법인세도 주주나 채권자 등에게 중요한 정보입니다.도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.반기신고사업장이면 본래 7월에 원천세 신고를 하시면 됩니다. 환급세액 여부와 무관합니다. 만약, 근로자에게 먼저 환급을 해주어야 하는 상황이면 별도로 환급신청을 하시거나 또는 회사돈으로 미리지급해주시면 될 것으로 보여집니다. 지급명세서 제출은 3.10까지 하셨어야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.세금과공과로 바로 처리하시면 됩니다.종부세는 고지세목이기 때문에 계좌이체내역을 바로 세금과공과로 처리하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.실적이나 협회비는 부가가치세 대상이 아니므로 세금계산서 발급대상은 아닙니다. 계좌이체내역 등으로 가산세 없이 경비처리해주시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.추가 환급 가능합니다. 최대 환급받을 수 있는 세금은 결정세액에 나와있는 약 9만 7천원 정도입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.네 현실적으로 문제는 없습니다. 기재하신 것처럼 3월 귀속으로 원천세 신고만 잘 해주시면 됩니다. 어차피 동일한 연도이기 때문에 실무적으로 문제가 될 확률은 적어보이며 세무서도 사실관계 확인할 일은 없을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.