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호프집 부가세신고시 의제매입세액공제가능한가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.부가가치세 과세사업자가 부가가치세 면세되는 농산물, 축산물, 수산물,임산물 등을 원재로로 하여 제조, 가공한 재화또는 용역을 공급하면서부가가치세가 과세되는 경우 계산서, 기업카드 전표, 지출증ㅂ빙용 현금영수증 등을 수취하는 경우에는 음식점업은 면세 매입가액의 8/108, 기타업종은 6/106의 세액을 의제매입세액으로 부가가치세 예정 또는 확정신고납부시 공제 적용 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 종합소득세
26.01.17
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전자매입세금계산서 예정누락으로 이번 확정때 신고할건데 지연수취 가산세 적용해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.법인이 부가가치세 과세사업자로부터 재화 또는 용역을 공급받고그 공급시기에 맞춰 세금계산서를 수취시 부가가치세 예정신고또는 확정신고 납부시에 부가가치세 매입세액 공제를 적용받을 수 있습니다.이 경우 2025년 2기 예정분 매입세금계산서를 재화 또는 용역을공급받은 달의 다음달 11일 이후에 공급자가 세금계산서를 발행교부한 경우 공급자는 세금계산서 지연발급 가산세 1%를, 공급받는 자는 지연수취가산세 0.5% 적용하며, 매입세액공제는 적용됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 부가가치세
26.01.17
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세금 공제 받을 수 있는 항목인지 궁금합니다!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.뷰티 콘텐츠를 제작 및 업로드하는 크리에이터가 별도의 사업자등록을하지 않고 사업을 영위하는 경우 소속 종업이 없고 임차한 사업장이별도로 없는 경우 부가가치세 면세사업자로서 1년간의 수입금액에 대해소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 확정신고 납부시 추계(단순경비율 또는 기준경비율)또는 장부(간편장부 또는 복식장부) 신고방법에 따라 소득세 부담세액이달라지게 됩니다.장부 기장하여 소득세 확정신고 납부시 사업 관련 지출액 등에 대해서필요경비 인정되어 소득세 세부담을 줄일 수 있음로 지출 관련 세금계산서,계산서, 기업카드 전표, 지출증빙용 현금영수증 등을 첨부하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 종합소득세
26.01.17
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2024년도 종합소득세 신고했는데 통지서 해석좀 ㅠㅠ
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.개인에게 2024년 귀속분 소득이 발생한 경우 2025년 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자인 개인의 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 확정신고 납부시 추계(단순경비율 또는 기준경비율)또는 장부(간편장부 또는 복식장부) 신고를 할 수 있습니다.주소지 관할세무서에서 소득세 과세표준 및 세액을 결정시 상기의어떤 방법으로 결정했는 지 여부를 확인해 보시기 바라며, 납세고지서에기재된 담당조사관에서 직접 문의해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 종합소득세
26.01.17
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간이과세자 부가세신고관련 문의드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.부가가치세 간이과세자가 2025.07.01. 이후 일반과세자로 전환된이후에 2025년 2기분 부가가치세 확정신고 납부를 하려는 경우에2025.06.30. 이전에 매입한 제품, 상품, 재료 등의 재고자산과 비품등의 유형자산에 대한 부가가치세가 잔고연수가 남아있는 경우에는일반과세자로 사업자 유형전환된 시점에 속하는 과세기간의 부가가치세확정신고 납부시 '재고자산 등 신고'서류에 해당내용을 기재하여 관련부가가치세 잔존세액을 공제받을 수 있는 것입니다.해당 사항이 없는 경우 작성하지 않아도 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 부가가치세
26.01.17
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전세자금 부모님께 빌리는것 증여세와 관련하여
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는경우 자금차입자인 자녀가 부모님에게 이자를 지급하지 않는 경우에자녀에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 자녀는 부모님으로부터 차입한 자금에 대하여 차용증 작성 및날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자녀의 재산, 소득으로 차입금을 정기적으로 또는 수시로 계좌를 통해 상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 증여세
26.01.17
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진짜진짜진짜 마지막 질문드립니다 연말정산관련
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.자녀가 근로자로서 회사 등에서 받는 당해 과세기간의 근로소득 총급여액에대하여 매년 02월분 급여를 지급받는 시점까지 근로소득 연말정산을 실시하여 세액의 추가징수 또는 세액환급을 받게 됩니다.이 경우 부모님을 부양가족으로 하여 소득공제, 세액공제 적용을 받기 위하요건은 1)부모님 각각의 연령이 만 60세 이상이어야 하며, 부모님 각각의연간 소득금액이 100만원 이하이어야만 합니다.아버지에게 부동산임대소득금액이 있고 아버지의 당해 과세기간의 부동산임대소득금액이 100만원 이허인 경우 자녀의 근로소득 연말정산시아버지에 대한 소득공제, 세액공제 적용 가능합니다.이 경우 아버지의 부동산임대소득금액이 산출되지는 않았으나 부동산임대소득에대하여 추계(단순경비율 또는 기준경비율)로 먼저 적용하여 부동산임대소득금액을미리 산출해 볼 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 연말정산
26.01.17
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간이사업자 입니다. 부가가치세 해주실분
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.부가가치세 간이과세자는 1년간의 공급대가에 업종별 부가가치율을적용하여 다음해 01월 01일부터 01월 25일가지 사업장 관할세무서에부가가치세 간이과세자 확정신고 및 납부를 해야 합니다.이 경우 부가가치세 매출세액에서 세금계산서상의 부가가치세 매입세액의 5%와 신용카드 등 발행 세액공제, 예정부과분에 대한 세액공제 등을 적용공제후의 세액을 납부하게 됩니다.따라서 부가가치세 간이과세자의 부가가치세 납부할세액 등에 대하여 관려공부 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 부가가치세
26.01.17
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전신전화가입권 해지 시 분개 방법 문의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.사업자가 예전의 유선전화 등에 가입하면서 납입한 금액인 전신전화가입권을현재시점에서 해지하는 경우 회계처리는 다음과 같습니다.(차변)보통예금 230,000원, 투자자산처분손실20,000원 (대변)전신전화가입권 250,000원답변이 도움이 되기를 바랍니다..
세금·세무 / 연말정산
26.01.17
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사업자등록를 만슬어뒀다면 수익이 잇든없든 5월 종소세 해야하나여?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업을 하기 위하여 사업장 관할세무서에 사업자등록을 한 이후에사업을 영위 또는 영위하지 않던 간에 부가가치세 과세사업자는부가가치세 예정 또는 확정신고 납부를 해야 합니다.또한 1년간의 수익 또는 소득이 발생하지 않는 경우라고 하더라도다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득세 확정신고납부를 해야 합니다.만약, 당해 과세기간에 수익, 소득이 없어 소득세 확정신고 납부할세액이 없더라도 당해 과세기간에 결손이 있는 경우 장부 기장하여소득세 확정신고를 한 경우 다음 과세기간으로 이월되어 다음 과세기간의 소득금액을 차감하게 되어 세금 절감에 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
26.01.17
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