답변 내역

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 부가가치세 예정 또는 확정신고 납부시에영세율 매출, 사업용 고정자산 매입 등에 따라 부가가치세 조기환급신고 대상이 아님에도 불구하고 부가가치세 조기환급 신고를 한 경우라고 하더라도 사업장 관할세무서에서는 부가가치세 조기환급 여부를검토하게 되며, 조기환급대상이 아니라고 판단시에는 일반환급대상으로 보아 환급 여부를 결정하게 되며, 별도의 가산세는 부과되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 신고기한까지 부가가치세 신고를 하지 못한 경우 부가가치세과세사업자는 부가가치세 기한후 신고를 할 수 있습니다.이 경우 부가가치세 예정고지세액을 차감공제한 후의 세액이 환급이 되는경우 별도의 가산세는 부과되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 철, 구리, 스크랩 등을 공급하는 경우 그공급시기에 맞춰 세금계산서를 공급받는 자에게 발행 교부를 해야합니다.이 경우 세법상 공급대가는 전용계좌를 통해 입금을 받아야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급하는 경우 그 공급시기에맞춰 세금계산서를 발행 교부해야 합니다.이 경우 당초 발행된 세금계산서의 내용이 단순착오로 기재된 경우에는당초 발행된 세금계산서를 취소하고 수정세금계산서를 발행 교부할 수있습니다.수정세금계산서 발행이 당초 세금계산서의 단순 착오 등에 의한 경우에가산세를 부과하지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.미술품 등의 창작품을 사업자가 공급시 부가가치세 면세 대상이 됩니다.골동품을 계속적, 반복적, 영리 목적으로 지속적으로 판매하는 경우부가가치세 과세사업자 등록을 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업작 부가가치세 예정 또는 확정신고 납부시에부가가치세 매출세액과 매입세액 관련 내용을 기재하여 사업장관할세무서에 제출하게 됩니다.부가가치세 매입세액이 불공되는 신용카드 결제액 또는 현금영수증등을 부가가치세 예정 또는 확정신고 납부시 기재하는 경우 부가가치세불공제로 따라 기재를 해야 함에 따라 세무 업무가 복잡해지게 되는것을 다소 줄이고자 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급시 그 공급시기에맞춰 세금계산서를 발행 교부를 해야 합니다.이 경우 부가가치세 세금계산서 발행시 공급가액과 부가가치세 등을기재하여 발행 교부를 하게 되는 데, 공급가액은 원단위까지 기재하게되며, 부가가치세는 공급가액에 10%를 적용하여 기재를 해야 합니다.10% 부가가치세에 대해 원단위 미만을 절사하는 경우 오류가 발생하게 됨으로 원단위까지 기재하여 발행 교부를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 사업 관련하여 물품, 서비스 등의 용역 등을부가가치세 일반사업자로부터 제공받는 경우 부가가치세 매출세액보다 매입세액이 더 큰 경우 부가가치세 세액 환급신고가 가능합니다.그러나 부가가치세 일반과세자가 사업과 관련없는 사업자 주택의주택관리비, 주택 관련 전기/가스요금, 통신요금 등은 부가가치세 매입세액공제 불가한 것이며, 소득세 확정신고 납부시 필요경비 공제불가합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에맞춰 세금게산서를 발행 교부를 해야 합니다.이 경우 당초 발행된 세금계산서가 계약해제, 매출환입, 공급가액 등의사유가 발생한 경우 당초 세금계산서를 취소하고 수정세금계산서를 발행교부할 수 있습니다.수정세금계산서 발급 사유가 단순오류 등에 해당시에는 가산세가 부과되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인세 확정신고 납부시 기업회계상의 당기순손익에 법인세법상의익금산입액과 손금불산입액을 가산하고, 익금불산입과 손금산입액을차감한 후의 법인의 각사업연도소득금액에 이월결손금, 비과세소득,소득공제액을 차감한 법인세 과세표준에 법인세율(9%, 19%, 21%,24%)을 적용하여 법인세 산출세액을 구하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다