답변 내역

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.감액 발행된 세금계산서를 수정발급한 후 당초 발급된 세금계산서를 (-)로 수정발급한 후 당초 작성일자로 올바른 금액으로 발급하시면 됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.연도중에 퇴사한 경우 퇴사한 회사에서 기본적인 공제항목을 반영하여 중도 퇴사자 연말정산을 하고, 연도말에 재직중이지 않은 경우 5월 종합소득세 신고시 공제항목을 추가하여 연말정산하는 것입니다.신고는 국세청 홈택스(우측 상단 My홈택스 - 연말정산간소화•지급명세서 - 지급명세서등 제출내역)에서 지급명세서를 조회하여 확인한 후 "신고납부 - 세금신고 - 종합소득세 - 근로소득자신고서 - 정기신고"를 클릭한 후 회사가 신고한 중도 퇴사자 연말정산을 불러와서 공제항목을 추가하시면 됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.과세이연은 과세요건을 충족한 때에 과세하는 것이 아닌 미래 일정시점에서 과세하겠다는 것으로 퇴직금은 퇴직한 때 퇴직소득세를 원천징수하는 데 연금계좌로 지급받은 경우 연금계좌에서 인출할 때 과세하므로 그 만큼 소득세를 나중에 납부할 수 있습니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.선결제 부분이 바로 취소되었다면 별도의 회계처리는 없으며, 5만원 결제분만 회계처리 하시면 됩니다.(차) 차량유지비 5만원 (대) 미지급금(카드) 5만원

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.아래와 같이 회계처리하시면 됩니다.1. 첫번째 및 두번째입금시 : 선급금 xxx / 보통예금 xxx상품인수시 : 상품 xxx / 선급금 xxx2. 세번째입금시 : 선급금 xxx / 매입채무(카드) xxx상품인수시 : 상품 xxx / 선급금 xxx카드결제시 : 매입채무(카드) xxx / 보통예금 xxx두번째와 세번째는 결제와 동시에 상품을 인도받는 경우라면 선급금이 아닌 상품으로 처리하시면 됩니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.전기 재무제표는 주주총회 결의로 마감이 된 것이므로 수정을 하기 위해서는 당기 재무제표 작성시 비교 표시되는 전기 재무제표를 수정하시면 됩니다. 다만, 중요성이 없거나 외감대상이 아닌 경우 전기 재무제표를 수정하지 않아도 문제는 없습니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.고용관계없이 영리를 목적으로 자기의 계산과 책임하에 계속적ㆍ반복적으로 행하는 활동을 통하여 얻는 소득은 사업소득에 해당하고, 고용관계없이 일시적•우발적으로 용역을 제공하고 지급받는 대가는 기타소득에 해당합니다.사업소득은 종합소득에 합산되며, 기타소득은 연간 기타소득금액(=기타소득-필요경비)이 300만원을 초과하는 종합소득에 합산됩니다.따라서 근로소득과 사업소득 또는 기타소득(연간 기타소득금액이 300먄원 초과)을 합산하여 종합소득세를 신고하여야 합니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.사업소득은 소액인 걍우라도 종합소득세를 신고하여야 하며, 원천징수된 사업소득으로 소득을 지급하는 자가 지급먕세서를 제출했거나 사업자등록이 되어 있는 경우에는 국세청에서 종합소득세 안내가 있을 것입니다.

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.2022년 결산이 완료되어 재무제표가 확정된 후 확정 당시의 법인세와 실제 법인세 산고상 법인세가 다른 경우 당기(2023년)의 법인세로 반영하는 것입니다(미지급법인세 20 / 법인세비용 20).

안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인은 각사업연도소득에 대해 법인세를 납부하게 되므로 양도차익이 발생한 경우 법인세를 납부하여야 합니다. 다만, 과세표준은 세무상 이월결손금을 차감하여 계산됩니다.한퍈, 대표이사와 법인은 별도의 인격체이므로 취득세 과세대샹 법인의 재산을 대표이사가 취득하는 경우 취득세가 괴세됩니다.