세금·세무
법인세 납부 후 법인세 등 계정처리(분개) 질문
저희가 결산 당시 세액공제를 반영하지 않고 법인세 비용을 가정산 후 인식했습니다.
차)법인세등 100만원 / 대) 미지금법인세 100만원
이후 23.03월에 법인세 세액공제금액을 확정지어 법인세가 80만원이 나왔다면(지방소득세포함)
4월에 잔액 미지급법인세 20만원은
1. 차)법인세등 -20만원 / 대) 미지급법인세 -20만원 두 분개 중 하나로 전표작성해서 인식해도 되는건가요?
2.차)법인세등-20만원
차)미지급법인세 20만원
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