안녕하세요. 김병우 전문가입니다.
부동산·임대차
Q. 아파트 리모델링 업체 견적 부가세
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.개인, 최종소비자도 부가세를 납부해야 합니다.우리는 과세재화를 소비하면 (편의점에서 구매하는 과자 등에도) 부가가치세가 포함되어있습니다.단, 국민주택 규모 미만의 주택은 면세재화이며, 그에 부수된 리모델링도 마찬가지로 면세입니다.
종합소득세
Q. 수정세금계산서 관련 문의드립니다..
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.세금계산서가 유효하기 위해서는 세무서에 제출되어야 합니다.ERP에서 작성만 되고, 제출되지 않았는지 확인할 필요가 있겠습니다.제대로 제출되었다면, 세금계산서에는 승인번호가 발생합니다. (수정세금계산서도 마찬가지입니다.)승인번호가 있다면 거래처에 전달해주시면 거래처에서 직접 확인가능합니다.승인번호가 없다면 세무서에 제출되지 않은것이고, 발급하지 않은것과 유사한 상황입니다.
법인세
Q. 수입품 관세와 부가가치세 계산 확인 부탁드립니다.
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.관세율이 0이라면, 관세를 납부하지 않는 것이 맞습니다.말씀하신대로 부가세는 과세재화라면 여전히 납부하셔야겠습니다.
연말정산
Q. 연말정산과 근로소득 간이지급명세서 궁금한 점이 있습니다.
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.보수월액을 다르게 넣어서 4대보험 공제액이 다른 것 같습니다.1. 보수월액변경신고서를 작성하셔서 맞는 숫자로 수정하셔야합니다.2. 동일합니다.3. 인정상여부분에 대한 원천징수이행상황신고서를 작성하시고 / 원천징수해서 -> 지급명세서를 제출하셔야겠습니다. (이미 작성하셨다면 재작성된 지급명세서 제출이되겠습니다.)
법인세
Q. DC형 퇴직연금 판관비 반영시 법인세 변동 정도?
안녕하세요. 김병우 회계사입니다.우선, DC형 퇴직연금과 DB형 퇴직연금이 당기손익에 미치는 영향은 크게 다르지 않습니다.매년 근로분에 대한 퇴직급여를 인식하는 것인데,DB형 퇴직연금은 퇴직연금 / 확정급여부채로 자산&부채가 동시 기록되는 데에 비해, DC형 퇴직연금은 자산부채가 남지 않는것입니다.따라서 , 올바르게 처리했다면 손익차이는 크지 않아야 합니다.손익이 변동되었다면, 중복으로 입력되었을 가능성을 검토해봐야겠습니다.