안녕하세요 마승우 전문가입니다.
양도소득세
Q. 상가 주인이 간이과세자라서 부가세 환급을 못받아요.
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.간이과세자는 직전연도 공급대가가 8천만원 미만인 사업자를 의미하며세금계산서를 발급할 수 있습니다. 다만, 공급대가가 4,800만원 미달시에는발급할 수 없게 되어 있습니다. 세금계산서를 발급하지 못하더라도현금영수증은 발급할 수 있으니 참고하시기 바랍니다.
연말정산
Q. 정규직 이외에 프리랜서나 아르바이트는 3.3%만 공제하면되나요?
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.근로계약인지 아닌지에 따라 근로소득자인지 사업소득자인지로 구분됩니다. 근로소득자라면 소득세 외에 4대보험료를 부담하여야 하나 사업소득자는 3.3%로 원천징수하면 됩니다. 참고하시기 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 견적 금액보다 초과하여 입금 받은 경우, 세금계산서 발행을 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.단순 착오에 의해 계약금액보다 더 많이 대금을 받았을 경우, 착오된 금액만 이체시키면 됩니다. 굳이 전체 금액을 이체했다가 입금받을 필요는 없습니다. 다만 이체시 그에 대한 내용을 기록해 두는 것이 장부관리상 필요할 것 입니다.
양도소득세
Q. 직장인인데 개인사업자 등록 후 매출 발생시 세금 관련
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.매출규모로 사업소득이 얼마나 산출되는지 예측하기는 어렵습니다. 매출액이 발생하고 원가를 얼마나 절감하여 당기순이익이 산출되는지 예측하기 어렵기 때문입니다. 그리고 근로소득과 합산하므로 연말정산 전에 근로소득 역시 예측하기 어려울 것 입니다.
양도소득세
Q. 임대수입 매출인식 입금기준인지
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.사업자의 사업소득 계산시 수익인식기준은 현금수령일이 아닙니다. 임대차계약서에서 정한 임대료 지급일에 수익을 인식하고 소득세를 계산하여야 합니다. 임대료 수취가 늦다고 하여 무한정으로 과세소득을 지연할 수는 없기 때문입니다.
법인세
Q. 건설중인 자산 또는 진행매출로 처리 할 수 있을까요?
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.건설중인 자산으로 계정과목에 넣을 경우 감가상각이되지 않아 판관비에 넣을 수 없습니다. 그리고 매출액이 발생하지 않아 매출을 창출하기 위해 지출된 경비가 없어 매출원가 역시 계상하기 곤란할 것 입니다. 판관비로 처리할 부분을 찾는 것이 효율적일 것 입니다.
종합소득세
Q. 과세예고 통지서를 받았는데 절세가 될까요 ㅠ?
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.질문한 내용이 판단하기에 충분하지 않으나, 위의 내용으로 보았을 때 추계 계산시 경비율 적용이 잘못 된 것으로 보이는데 이는 세무사에게 상담하더라도 수정신고를 할 상황이 아니고 상담하더라도 절세할 부분이 제한적일 것으로 생각합니다.
취득세·등록세
Q. 형제간의 금전 거래시 세금 발생 여부.
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.타인에게 무상으로 경제적 가치가 있는 자산을 이전시 이는 증여에 해당합니다. 그러나 증여가 아닌 금전 차입의 경우는 세금이 발생하지 않습니다. 다만 정당한 이자를 수령하여야 하나 질문한 금액의 경우 이자를 주지 않더라도 문제되지는 않겠습니다.
법인세
Q. 개인아이디로 물건 구입하고, 결제는 법인카드로 결제 시 증빙 처리는 어떻게 해야하나요??
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.회사에 필요한 물품 구입을 위해 아이디로 접속하였다하더라도 개인이 사용하는 것이 아닌 회사 업무를 위해 구입하였기 때문에 법인카드로 결제하고 증빙은 영수증을 첨부하면 됩니다. 참고하시기 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산시 부양가족등록 질문입니다!
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.조부모를 부양가족으로 보아 기본공제자로 적용받기 위해서는 연령 및 소득금액 요건을 충족하여야 합니다. 그 외에도 동거하여야 하나 조부모의 경우 가정형편상 별거하더라도 공제 적용가능합니다.