안녕하세요. 박용현 전문가입니다.
법인세
Q. 개인명의 장기렌터카 비용 회사 대납시 소득/비용처리
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.네, 상여로서 근로소득에 해당하므로 임원의 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 합산하여 과세됩니다.임원에게 준 상여금은 손금 처리가 가능합니다. 하지만 임원 명의 차량의 감가상각비는 손금 처리할 수 없습니다.
취득세·등록세
Q. 오피스텔 1개 가지고 상태에서 아파트 1개를 매수하면 취득세는 몇프로 내나요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.2주택의 경우 취득하는 지역에 따라 취득세가 달라집니다.조정지역 내의 주택을 취득하는 경우 8%의 취득세가 부과되며, 조정지역 외의 주택을 취득하는 경우 1~3%의 취득세가 부과됩니다.
법인세
Q. 접대비 관련 질문입니다. (거래처와 식사)
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.거래처와 식사한 비용은 접대비로 처리 하시면 되고, 매입세액은 불공제되며 경비처리는 한도 내에서 가능합니다.
부가가치세
Q. 사업용 신용카드 매입세액 공제 확인/변경 질문드립니다.
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.네 리셀에 사용한 물건은 공제받을 수 있습니다.택배 배송비는 공제받을 수 있지만, 교육사업은 부가세 면세이므로 매입한 재화도 공제받을 수 없습니다.간이과세는 부가세 납부세액이 적은 대신 매입세액도 적게 인정됩니다. 그렇더라도 공제받으실 수 있는 금액은 최대한 받으시는 게 좋습니다.네 마찬가지입니다.
법인세
Q. 가수금 이자 초과지급 관련 신고문의드립니다.
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.당좌대출이자율인 4.6%를 선택한 경우, 4.6%를 지급한 금액과 실제 지급한 금액의 차이가 3억원 또는 5% 이상 차이가 발생하는 경우에만 손금불산입합니다.해당 경우에는 4.6%의 5% 이내인 4.7%를 지급하기 때문에 전액 손금으로 인정될 것으로 판단됩니다.혹시나 차액이 3억원 이상이라 손금불산입 하는 경우에도 소득의 귀속자가 법인이기 때문에 배당이 아닌 기타사외유출 처분합니다.