안녕하세요. 이학용 전문가입니다.
양도소득세
Q. 해외주식을 매도할때 양도소득세는 어떻게 따로 신고를 해야 하는건가요?
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.해외주식을 매도하면서 얻는 이득분에서 기본공제 250만원을 제외한 금액에 세율을 매겨 세액을 계산합니다. 양도소득세 신고는 24년도 거래분에 대해 다음연도 5월 1일~ 말일까지 하면 됩니다.
종합소득세
Q. 카센터 부가세에 관하여 궁금한게 있어요
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.카센터는 주로 소비자들을 대상으로 하는 업종입니다.용역을 제공하고 소비자가 카드로 결제할 경우 카드매출로, 현금으로 결제 후 현금영수증 발급시 현금영수증 매출로잡힙니다. 따라서, 홈택스에는 구체적으로 어떤 용역을 제공했는지 여부는 뜨지않고 금액만 확인이 가능합니다.
종합소득세
Q. 임대수수료는 보통 얼마정도나가나요?
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.상가 3곳에서 임대료를 수령하고 있는 것으로 보여집니다.3곳의 임대료 연 합계액이 어느 정도인지에 따라 세무대리 수수료비용이 책정됩니다.구체적인 것은 상담을 통해 안내드릴 수 있습니다.그리고 세금의 경우는 3곳의 임대료를 1년단위로 합산한 뒤 비용(이자비용 등)을 차감해종합소득세율로 계산하는 방식입니다.
종합소득세
Q. 사업소득과 금로소득이 함께 있는 사람의 경우 사업소득이 결손이면 근로소득과 합산하여 원천징수된 기납부 세액을 환급 받을수 있을까요?
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.네 맞습니다. 사업소득이 결손인 경우에는 근로소득금액과 통산되어 종합소득금액이 작아지며,이를 바탕으로 산출된 세액으로 납부하므로 연말정산시 기납부세액이 있는 경우에는5월 종합소득세 신고시 환급 받을 수 있습니다.
종합소득세
Q. 로또복권당첨이 된다면 세금은 얼마나 떼나요?
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.로또 당첨시 3억까지는 22% (지방세포함), 3억 초과분에 대해서는 33% (지방세포함)납부하셔야 합니다.
부가가치세
Q. 제품 쇼룸 (팝업스토어) 비용의 계정과목
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.임차료를 5년 치 선급한 경우이므로, 기간 안분하여 비용처리 해야합니다.그러므로 선급비용 / 보통예금 (총 결제금액) 으로 처리하면 됩니다. 지급임차료 부가세대급금부가세의 경우 총 금액으로 세금계산서 발급 받은 경우라면,발급한 때를 공급한 것으로 보기때문에 해당연도에 매입세액공제가 가능합니다.
취득세·등록세
Q. 비품취득시 부가세관련 문의드립니다.
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.넵, 부가세 매입세액공제 받는 것이 아니므로 신고서에 고정자산으로 들어갈 금액은 없습니다.고정자산등록만 하면 됩니다.
부가가치세
Q. 7월에는 부가가치세 세금납부 기한입니다
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.부가세 신고를 7월 25일까지 안 할 경우,(1)무신고가산세 및 (2)납부지연가산세, (3)합계표 등 미제출 가산세를 납부해야합니다.만약 기한 내에 신고는 하고 납부만 안 한 경우라면 (2)납부지연가산세만 납부하시면 됩니다.(1) 납부세액 부과기준으로 일반은 20%, 부정 시 40% 부과(2) 기한 내에 세금을 납부하지 못할 경우 납부지연가산세가 부과됩니다. 납부지연가산세는 미납세액 x 미납일수(납부기한의 다음날~납부일) x 0.022%로 계산이 됩니다.(3) 매출.매입처별 세금계산서합계표 불성실가산세 = 공급가액* 0.5% 영세율 과세표준신고 불성실가산세= 공급가액* 0.5% 현금매출명세서 미제출 가산세= 미제출 또는 부실기재 금액 * 1%
기타 세금상담
Q. 카드로 구매한 비품 감가상각 가능하나요 ? ?
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.네 카드로 구매한 비품 감가상각 가능합니다. 다만 소액의 경우 대부분 당기 비용처리 합니다.
종합소득세
Q. 사업을하려면 가게를 차리더라도 세금을 엄청내야한다는데 어떤종류의 세금을 내야하나요?
안녕하세요. 이학용 세무사입니다.우선 과세 개인사업자라는 가정하에 말씀드리며, 정확한 금액은 매출,비용 및 각종 상황에 따라 다르기때문에얼마를 내야하는지는 말씀드리기가 어렵습니다. 전체적으로 어떤 세금이 있는지 알려드리겠습니다.종합소득세개인사업자는 매년 5월 (성실신고확인대상자는 6월)에 직전 1년치에 대한 소득세 신고.납부를 해야합니다.매출-매입(비용)=손익 에서 소득공제 (인적공제 및 기타 공제) 를 차감한 금액에 세율을 곱하면 세액이 산출됩니다.위 세액에서 요건 검토하여 감면이나 공제를 반영해 최종적으로 납부세액을 계산합니다.세율은 종합소득세율표에 근거하여 적용합니다.원천세 직원을 고용시 사업주는 세금을 뗴고 급여를 지급하며, 원천세 신고를 해야합니다.프리랜서, 일용직, 일반 근로자 등에 따라 세율이 다릅니다.원천세 신고 뿐 아니라 세무서에 지급명세서도 제출해야합니다.*원천세는 대표자가 부담하는 것은 아니고 직원이 내야 할 세금을 대신 신고. 납부하는 것 입니다.4대보험-개인사업자 대표자 본인은 매년 소득세 신고가 마무리되면 건강보험 보수총액신고를 해야합니다. 신고된 소득금액과 자산을 바탕으로 매달 납부해야 할 보험료가 책정이 됩니다. - 연금보험료는 소득금액을 기준으로 9%를 납부해야합니다. 만약 4대보험을 가입하는 직원을 고용한 경우라면 급여지급시 직원이 부담하는 4대보험료의 절반을 사업주가 부담해줘야합니다. 국민연금 4.5%건강보험 3.545%장기요양보험 건강보험료*12.95%고용보험 0.9% 산재보험(업종에 따라 다름)부가가치세부가세 과세,일반과세자 개인사업자는 1년에 2번 신고해야합니다.매출액*10%-매입액(세금계산서,현금영수증,신용카드 사용분 중 공제가능액) *10%-기타 공제1.1-6.30 과세기간의 부가세는 7.25까지 신고납부7.1-12.31 과세기간의 부가세는 1.25까지 신고납부 2번의 신고는 확정신고로, 추가로 4.25과 10.25에는 세무서에서 고지되는 부가세 예정고지대로 납부하시면 됩니다.