안녕하세요 정세흥 전문가입니다.
양도소득세
Q. 미혼인 자녀에게 아파트를 자녀명의로 구입할 경우 증여세대상이 되는지요?
안녕하세요. 자녀명의로 아파트 구입에 따른 증여세 대상에 대해 문의주셨습니다. 나이와 소득을 말씀해주신것은 아마도 증여추정배제에대해 들으신것이 있는것으로 보입니다.30세 이상이며 세대주가 아니고 주택을 구입할 시에는 1억원을 증여추정배제금액으로 하고있으나이는 단순히 조사대상을 판단하는 것이지 증여세를 비과세 한다는 뜻이 아닙니다. 글쓴이분이 만약 6억원상당의 집을 구입하게 된다면, 미혼인 자녀에게 6억원상당의 현금을 증여한것이나 다름없으며, 6억원이 증여재산가액이 될 것입니다.대략 계산을해보면,증여재산가액 600,000,000증여재산공제 50,000,000(직계존비속)세율 10~30%신고세액공제 3,150,000납부세액 101,850,000 으로 예상이 됩니다. 정확한 세액과 상황판단은 전문가에게 의뢰하시기 바라며 본 답변은 참조용으로만 생각해주시기 바랍니다. 감사합니다. 즐거운하루되세요.
종합소득세
Q. 자녀통장 앞으로 매달 적금 들어주는경우 세금 문제가 생기나요?
안녕하세요. 자녀명의로 일정금액을 적금 가입시 증여문제에대해 질문주셨습니다. 현재 증여세법상 직계존비속간의 증여재산공제는 5천만원(미성년자2천만원)입니다.이 금액을 초과하여 증여시에는 증여세액이 발생합니다. 또한, 증여재산가액은 10년간 합산하게되므로 분할하여 증여한다고하더라도 증여세액이 발생합니다. 단순히 명의만을 신탁한것이면 증여세액이 발생하지 않을수 있으나, 기타 소득세문제와 이에 따른 소명은납세자가 하여야하므로 복잡한 절차가 요구됩니다. 이에 따른 처리는 전문가에게 의뢰하시는것을 추천드립니다. 감사합니다. 즐거운하루 되세요.
양도소득세
Q. 폐업 후 부가세 신가는 언제까지인가요?
안녕하세요. 부가세신고 기한과 그에 따른 제반 문제에대해 문의주셨습니다.부가세 신고기한에관한 문제 4월에 폐업신고를 하셨다면, 부가세 신고기한은 다음달 25일인 5월25일 까지입니다 미신고에 따른 가산세 만약 기한까지 신고하지 못하셨다면, 신고불성실가산세(10%)와 납부불성실가산세(일수*0.025%)를 계산하여 같이 납부하시면 되겠습니다. 종합소득세 신고기한 개인은 법인과 달리 사업연도는 1.1~12.31로 4월에 폐업하셨다하더라도 다음연도 5월에 종합소득세 신고하셔야 합니다. 감사합니다. 오늘도 즐거운하루되세요.
연말정산
Q. 직장월급이외에 코인이나 주식등에서 얻어지는투자수익도 연말정산에 포함돼나요?
안녕하세요. 주식투자금액에 따른 소득이 연말정산시 소득신고를 해야하는지에대해 문의주셨습니다. 결론부터 말씀드리자면, 따로 신고하실것은 없습니다. 현재, 상장주식은 비과세로써 양도소득세 또한 면제해주고 있습니다.만약, 비상장주식으로 장외주식등을 양도하실 때에는 양도소득세를 신고하셔야하는데 이 또한 양도소득세 신고로써 그 의무가 끝나지 종합소득세와 합산되는 것이 아닙니다. 궁금해하시는 통장거래내용에 관하여는 연말정산시 통장거래내용이 들어가지 않으며공인인증서 제출을 하는 것은 홈택스 간소화서비스 이용을 위함입니다. 감사합니다. 오늘도 즐거운하루 되세요.
연말정산
Q. 급여설계시 비과세로 세금을 줄일 수 있는 항목과 공제액은 얼마까지 될까요?
안녕하세요. 급여 중 비과세되는 식대와 자가운전보조금에 대해 질문해 주셨습니다. 1.식대 -> 별도의 식사 등 제공 없이 식대로 월 10만원까지 지급받는 금액은 비과세입니다. 2. 자가운전보조금-> 종업원이 자기소유차량을 직접 운전하여 사용주의 업무수행에 이용하고 그 소요경비를 사규 등에서 정한 지급기준에 따라 시내출장 등에 소요된 실제여비 대신에 지급받는 월 20만원 이내의 금액은 비과세입니다.위 조건에 해당하면 비과세 적용할 수 있는 것 입니다. 감사합니다. 즐거운 하루 되세요.
연말정산
Q. 종합소득세신고시 알바쓴 인건비도 비용처리가 가능 한가요?
안녕하세요. 인건비 처리와 임차료 처리 두가지 질문을 주셨네요. 첫번째, 원칙적으로 알바비를 비용 처리하려면 지급할때 세금 공제 후 다음 달 10일까지 원천세 신고 후 지급명세서까지 제출하시면 되겠습니다. 이 절차를 못하셨을 경우에는 최소한 성명과 주민등록번호와 통장 이체내역을 가지고 계시길 권해드립니다. 두번째, 사무실 임차료가 상대방이 세금계산서를 안끊어 준다는 것인지 내용이 다소 불분명하여 답변드리기 힘들지만 실제로 지급하였고 증빙(계약서 등)이 있다면 비용처리는 될 것으로 사료됩니다. 허나 상황에 따라 가산세가 발생할 수 있음을 알려드립니다. 감사합니다. 좋은하루 되십시오.
양도소득세
Q. 선발행 매출세금계산서의 수입금인식 및 회계처리 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 부가세법상 공급시기와 법인세법상 손익귀속시기의 차이에대해 문의주신 걸로 보입니다. 다소 질문의 정보가 부족해 부가세법상 세금계산서 발급시기는 적법한것으로 보고 답변해 드리겠습니다. 법인세법상 수입인식 시기는 기본적인 상품등 거래(부동산 제외)의 경우 인도일을 수입시기로 하고있습니다. 부가세법상 공급시기는 계약의조건에 따라 중간지급 조건부 또는 선발급 세금계산서 등 여러가지의 상황에 따라 법인세법과의 차이가 발생 할 수 있습니다. 만약 질문자님께서 단순히 계약의 조건에따라 세금계산서만 발급된 경우에는 분개가 강제되지 않으며원칙에 따라 인도일에 회계처리를 해주시면 되겠습니다.
법인세
Q. 대손상각비 기입순서가 어찌되나요?
안녕하세요. 대손충당금의 상계 방법에대해 질문을 주셨네요. 먼저 개념을 말씀드리자면,대손충당금이란 기말에 대금회수가 안될것으로 예상되는금액을 설정해 주는 것 입니다. 회계처리를 해보면,12/31 대손상각비xxx/대손충당금 xxx이 되겠습니다. 만약, 매출채권이 대손이 확정되었다면 기 설정된 대손충당금 금액을 다음과같이 분개해줍니다.대손충당금 xxx/매출채권 xxx 그리고 연말에 대손충당금 설정시 기 대손충당금액보다 설정액이 클시 차이만큼을 다음과같이 분개해줍니다. -> 회계기준상 보충법에 따라 처리대손상각비xxx / 대손충당금xxx 이상입니다. 이해가 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 양도세는 어떤식으로 계산되나요?
안녕하세요. 양도세 계산방법에대해 문의주셨네요.양도소득세의 계산은 기본적으로,양도가액(실지거래가액)-취득가액(실지거래가액)-기타필요경비(중개수수료 등)의 구조로 계산이됩니다.상기 글쓴이는 상가주택 외에 다른주택이 있는것으로 보여 주택부분 또한 양도소득세 과세가 되며,조정대상지역 이내인지 여부에따라 중과세를 적용받을수도 있습니다.기본적인 계산구조만 알려드림을 이해해주시기바라며, 복잡한 상황판단이 따르므로 주위의 전문가에게꼭 상담 받으시길 권해드립니다.
연말정산
Q. 퇴직금 수령액도 종합소득세 신고대상인가요?
안녕하세요. 퇴직소득이 종합소득세 신고에 포함되는지 문의주셨습니다.퇴직소득은 분류과세로써 종합소득세에 합산되지 않습니다.합산되는소득으로는,1.사업소득2.금융소득3.기타소득4.연금소득등이 있습니다. 각기의 상황에따라 합산여부는달라질수있습니다.감사합니다. 좋은하루 보내세요.