안녕하세요 정세흥 전문가입니다.
법인세
Q. 2개 업종일 경우 중소기업특별세액감면에 대해 질문 드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 세무왕입니다.문의 주신 내용에 대하여 하기와 같이 답변 드립니다.1. 건설업 또한 중소기업특별세액감면 업종에 해당합니다.소득구분계산서는 업종별로 나누어서 매출,매출원가,판매관리비등 귀속에따라 서식작성요령을 참고하여 작성합니다.감사합니다. 즐거운하루되세요.
양도소득세
Q. 부동산 업계약과 세금의 관계는?
안녕하세요. 부동산 업계약에 따른 세금의 관계를 문의 주셨습니다. 세금적 측면에서만 말씀드리겠습니다. 업계약을 하게되면 계약서상 취득가액이 올라가기 때문에 그자산을 양도 할때 양도소득세가 낮아지는 것 입니다. 하지만 이러한 행태가 적발 시, 조세법에따라 실지취득가액으로 재계산하여 기납부세액과 확정납부세액의 차액을 가산세와함께 납부하게 됩니다. 또한 허위계약서로 적발 시 비과세 및 감면혜택을 제한 하고 있어 그 부담이 매우 커질 수 있습니다. 감사합니다. 즐거운하루 되세요.
종합소득세
Q. 자영업자 부가세에 대해서 문의드립니다?
안녕하세요. 개인사업자인데 1분기 부가세 납부 고지서가 날라오셨다고 문의주셨습니다.귀하가 아시는데로, 개인사업자인 경우에는 6개월에 한번씩 부가세 신고 납부 의무가 있습니다.아마도 납부 고지서가 날라온 것은 부가세 예정고지분으로 생각됩니다.예정고지란 직전과세기간의 50%금액을 미리 납부하는 것 입니다.정확한 확인이 필요하니 납부고지서에 나온 세무서 담당자와 통화 해보시는 것을 권해드립니다.감사합니다. 즐거운 하루되세요.
양도소득세
Q. 직장인인데 간이사업자로 물품을 옥션등에서 판매해도 되나요?
안녕하세요. 직장인으로써 부업으로 사업자를내고 물건을 파시는것에 대해 발생할 수 있는 세무 문제에대해 문의주셨네요.우선, 글쓴이분이 알고계신 연 4800만원 이란 부가가치세법상 간이과세자의 기준으로서 신규사업자나 직전연도 공급대가가 4800만원미만인경우에는 간이과세자로 적용받으실수 있습니다. 이는 부가가치세법상 일반과세자와 간이과세자의 기준일 뿐이지 소득신고의 기준이 되지 않습니다.그렇기 때문에, 귀하의 경우에는 간이과세자로써 사업자등록을 하셨다면 1년에 한번 매년 1월25일까지 부가세신고납부를 하시면 되겠고, 매년 5월에 근로소득과 사업소득을 합산하셔서 종합소득세 신고를 하시면 되겠습니다.감사합니다. 좋은 하루 되세요.
연말정산
Q. 계좌이체로 받은 금액 현금영수증 처리를 깜빡했는데 부가세 신고 시 문제가 되나요?
안녕하세요. 현금영수증 처리에대해 문의 주셨습니다. 만약 질문자님께서 현금영수증 의무발급업종에 해당하여, 10만원 이상의 거래라면 소비자가 요청하지 않더라도 현금영수증을 발급 하셨어야 합니다. 하지않았을경우 발급금액의 20%에 해당하는 가산세가 부과됩니다.또한, 이 금액이 부가세 신고서 현금매출로 신고가 되지 않았을경우 세무조사시 매출누락에대한 소득세, 부가세가 과세될 수 있음을 알려드립니다.매출신고를 안하신 금액에 대해서 지금이라도 신고 하실 경우에는 부가세 수정신고를 하시면 되겟습니다. 감사합니다. 좋은 하루 되세요.
양도소득세
Q. 상가를 보증금 없이 단기로 월세는 한달씩 미리 선납으로 받고 임대 해도 임대소득에 대한 신고는 당연히 해야 겠죠?
안녕하세요. 보증금 없이 월세를 단기로 받을 시 임대소득에대한 신고를 해야하는지 문의주셨습니다. 결론부터 말씀 드리자면, 임대소득 신고는 하셔야 합니다. 사업소득이란 그 소득에 대해 과세하는 것이지, 보증금의 유무, 장 단기 와는 관계가 없습니다. 상가 임대기때문에 부가세 신고 또한 하셔야 할 것으로 사료됩니다. 이에대한 신고를 안하고 적발시 무신고 가산세등이 발생됨을 알려드립니다. 감사합니다. 좋은하루 되세요.
연말정산
Q. 병가 휴직중인데 휴직 중 받는 수당도 연말정산 대상인가요?
안녕하세요. 병가휴직수당이 과세대상이 되어 연말정산을 하여야하는지 문의주셨습니다. 먼저, 글쓴이분께서 공무원이시라면 각종 수당이「공무원연금법」, 「군인연금법」, 「사립학교교직원 연금법」 또는 「별정우체국법」에 따라 받는 것이라면 비과세 대상에 해당 합니다.비과세대상 금액만 있으신 경우에는 연말정산할 것이 없을것으로 사료되며, 다른 부양자의 기본공제 대상자가 되실 수 있습니다. 비과세 급여에 해당하는지는 근무처에 확인해보시면 보다 명확하실 것으로 생각됩니다. 감사합니다. 좋은하루 되세요
양도소득세
Q. 법인 차량 매각 관련 회계처리 질문입니다.
안녕하세요. 차량매각 회계처리에대해 문의주셨네요. 우선, 세금계산서 발급에 관해 말씀드리겠습니다. 세금계산서는 VAT포함 7,000,000이라 하셨으므로, (과세사업장이라 가정) 공급가액 : 6,363,636 , VAT 636,364 로 끊으시면 되겠습니다. 두번째, 회계처리 알려드리겠습니다. 보통예금(또는 미수금) 7,000,000 / 차량운반구 24,993,000 감가상각누계액 24,991,000 / Vat예수금 636,364 /유형자산처분이익 6,361,636 감사합니다. 즐거운하루 되세요.
종합소득세
Q. 회사에 재직중이고 부가적으로 수입이 있는데 부가세 절세요령이 궁금합니다.
안녕하세요. 부업으로 사업자등록이 있어 일반과세자가 되셨을때 절세요령과 사업용신용카드에 관해 문의주셨습니다. 먼저, 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액을 납부하게 됩니다. 그렇기 때문에, 사업과 관련하여 지출하신것 중 과세 재화를 꼼꼼히 챙기셔서 부가세 신고하실때 반영하시면 되겠습니다. (직접 신고하시게 되는경우에는 연간 2만원의 전자신고세액공제를 적용받으실 수 있습니다.)두번째로 문의주신 사업용신용카드는 개인카드와 따로 분리된 개념은아니며, 개인카드랑 혼용하여 쓰더라도 사업과관련한 금액은 경비처리가 가능합니다. 만약, 국세청에 사업용 신용카드로 등록시에는 적격증빙보관의무가 없어집니다. (사업용신용카드 등록하지 않고 경비처리시 신용카드매출전표를 보관하여야함.)감사합니다. 즐거운 하루 되세요.
법인세
Q. 숙박비도 매입세액 공제가 가능한가요?
안녕하세요. 숙박비가 부가가치세법상 매입세액공제가 되는지를 질문주셨습니다.숙박업은 영수증발행대상 업종입니다. 하지만 사업자가 세금계산서 발급요청할경우에는 발급을 하여야 합니다.그러므로, 사업과관련하여 숙박비를지출한경우 세금계산서,신용카드,현금영수증과같은 적격증빙구비시에는 매입세액공제가 가능합니다.감사합니다. 번창하세요.