안녕하세요 황호균 전문가입니다.
상속세
Q. 국세청 홈택스 상속세 셀프신고 완료 여부?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.상속세는 정부부과 세목에 해당합니다.따라서 신고는 협력의무에 해당할 뿐 신고로 인해 세금납세의무가 종결되진 않습니다.상속세 신고가 종료된 경우 일반적으로 10개월 ~ 15개월 내 상속세 세무조사가 진행됩니다.세무조사가 종결된 후 신고절차가 마무리되는 것입니다.
종합소득세
Q. 근로소득만 있는데 다른소득 잡히면요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 회사의 보험료는 동일한 금액이 부과됩니다.다만, 사업소득금액이 2천만원을 넘어가는 경우 추가보험료가 질문자님께 직접 고지됩니다.종합소득세 신고 등 세금의무가 추가로 발생하는 것 외 문제되는 사항은 없습니다.다만, 회사내규에 따라 겸직이 금지된 경우 회사 자체적인 징계가 발생할 수 있습니다.
기타 세금상담
Q. 사업자 등록증을 낼때 간이과세자와 일반과세자를 구분하는 이유는 뭔가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반과세자와 간이과세자의 차이는 부가가치세 납세의무에 있습니다.일반과세자는 구매한 물건에 대해 환급을 진행해주나, 판매한 금액의 10%를 세금으로 납부해야 합니다.간이과세자는 구매한 물건에 대해 환급은 불가능하나, 판매한 금액의 1~4%를 세금으로 납부합니다.따라서 초기투자비용이 크게 들어가는 업종은 일반과세자가, 그 외의 업종은 간이과세자가 유리합니다.
종합소득세
Q. 거래소에서 주는 이벤트 당첨금을 받고 왜 세금을 따로내나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.소득에는 세금정산에 따라 다음 2가지 종류의 처리방식이 있습니다.완납적 원천징수완납적 원천징수란 소득을 지급하는자가 세금을 공제함으로써 납세의무가 종결되는 세금을 말합니다.로또의 경우 완납적 원천징수를 택하고 있으므로 세금을 공제하고 받는 즉시 납세의무가 종결되어 추가적인 세부담이 발생하지 않습니다.예외적 원천징수예외적 원천징수란 소득을 지급할 때 세금을 공제하지만, 추후 정산절차를 필요로 하는 세금입니다.근로소득은 소득을 지급할 때 원천징수를 하지만, 연말정산을 통해 세금을 정산하게 됩니다.이와같이 원천징수 종류의 차이에 의해 추가 세부담이 발생하고 있습니다.
법인세
Q. 기타소득으로 소득처분시 원천징수 된 예수금에 대한 소득처분
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.원천징수된 220만원에 대한 소득처분은 손금불산입 기타사외유출로 진행하여야 합니다.세무조사로 기타소득처분이 진행된 경우 다음과 같이 소득처분됩니다.손금불산입 급여부인 xxx (기타소득)이는 당초 급여로 처리한 비용을 부인하며, 소득자의 기타소득으로 처리한다는 의미입니다.위 기타소득을 납부하는 경우 회계처리는 다음과 같이 회계처리 및 세무조정 진행됩니다.(차) 법인세(또는 잡손실) xxx / (대) 보통예금 xxx 손금불산입 법인세(또는 잡손실) xxx 기타사외유출이는 원천징수세액을 잡손실로 처리하였으나, 이는 세법상 비용이 아니므로 손금부인하는 절차입니다.
법인세
Q. 부가세때 면세매출 현금건별부분 누락되어서 법인세때 추가로 수입금액 잡으려고 할때
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.매출입금액만 있는데 매출로 수입금액으로 잡는경우 잔액이 계속 끌어져가서요.위 말이 어떤의미이신지 구체적으로 기재해주시면 더 정확한 답변이 가능할 것으로 보입니다.질문자님의 경우 본래 입력하였던 (차)현금/(대)외상매출금 회계처리를 다음과 같이 수정해주시면 됩니다.(차)현금/(대)외상매출금 -> (차)현금/(대)면세매출외상매출금은 차감처리되어 잔액이 맞게 될 것이며, 면세매출 추가되어 누락된 매출도 정상반영될 것입니다.
연말정산
Q. 연말정산 시 환급을 많이 받을 수 있는 방법은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산에서 환급을 많이 받으려면 세액공제와 소득공제를 최대한 활용해주셔야 합니다.1. 신용카드 vs 체크카드 사용 비율 조정신용카드 공제율: 15%체크카드/현금영수증 공제율: 30%체크카드의 공제율이 높으므로 25%를 초과하는 사용분에 대하여 체크카드/현금영수증를 사용해주셔야 합니다.2. 교육비 공제 활용본인 교육비 100% 공제대학생 자녀 1인당 최대 900만 원, 초·중·고 자녀는 300만 원까지 공제 가능학원비(초·중·고생 한정)도 공제 가능하니 확인부탁드립니다.3. 기부금 공제 적극 활용종교단체, 기부금단체에 기부하면 공제 혜택을 받을 수 있습니다.4. 주택 관련 공제 체크전세자금 대출 이자, 월세 세액공제, 주택청약종합저축 공제5. 연금저축 & IRP 활용연금저축 + IRP 합산 최대 700만 원까지 13.2~16.5% 공제 가능6. 부양가족 등록으로 공제 받기부모님(직계존속, 만 60세 이상), 배우자, 자녀(만 20세 이하) 등록 시 추가 공제배우자가 소득이 없거나 적으면 소득공제 대상에 포함 가능7. 중소기업 취업자 소득세 감면청년(만 15~34세) 중소기업 취업자는 소득세 90% 감면 (5년간)여성 경력단절자도 70% 감면 혜택 가능
종합소득세
Q. 종합소득세 신고 시 고려해야 할 사항은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세 신고는 크게 3가지를 챙겨주셔야 합니다.비용정리-비용의 누락됨 없이 사업에 사용하시는 비용을 철저히 관리해주셔야 합니다.세액감면-특정업종에 해당하거나, 청년에 해당하는 경우 창업중소기업감면 및 특별세액감면을 받을 수 있습니다.-질문자님께서 혜택대상에 해당하는지 꼼꼼히 살펴보아야 합니다.세액공제-직원을 고용하거나, 투자를 진행한 경우 세액공제를 적용받을 수 있습니다.
연말정산
Q. 연말정산 중소기업소득세감면 + 월세 세액공제 질문있어요!
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 중소기업취업자세액감면의 혜택이 크므로 월세세액공제 적용이 어려울 수 있습니다.청년의 경우 최대 90%의 중소기업취업자세액감면 혜택을 받을 수 있습니다.납부할 세액이 100만원이고 보험료 100만원과 월세를 지출하였다고 가정하겠습니다.취업자세액감면는 90만원이므로 질문자님께서 납부할 세액은 10만원일 것입니다.이때 보험료 세액공제가 10만원이 적용된다면 납부할 세액은 0원으로 더이상의 공제는 의미가 없습니다.따라서 월세를 납입하여도 월세세액공제가 적용되지 않을 것입니다.
종합소득세
Q. 급여가 310만원이면 4대보험 들어있는 일반 회사에서 세금이랑 다 얼마를 떼서 결국 실급여가 얼마정도가 들어오게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.비과세가 없다는 가정하에 2,717,290의 실수령액이 발생합니다.항목별 공제금액은 다음과 같습니다.건강보험 139,500장기요양보험 14,230연금보험 109,890고용보험 27,900소득세 82,900지방소득세 8,290