안녕하세요 황호균 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산 미신고 가산세 질문드립니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산을 미신고하는 경우 다음 2가지 문제가 발생할 수 있습니다.원천징수이행상황신고서 미신고만약 납부할 세액이 있음에도 원천징수이행상황신고서를 신고하지 않는 경우 기본 3%와 하루당 0.022%의 이자가 발생합니다.지급명세서 미신고연말정산 지급명세서를 미신고하는 경우 미신고한 금액의 1%에 해당하는 가산세가 부과됩니다.
법인세
Q. 법인대표 가수금 가지급금 상계처리 여부
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 가수금은 입금한 돈이며, 가지급금은 가져간 돈이므로 두개를 상계처리하여도 문제는 발생하지 않습니다.
증여세
Q. 다음과 같이 부동산 전세 계약을 진행할 때 세금이 부과되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부모님으로부터 0.6억의 자금을 증여받는 상황으로 보이십니다.증여의 경우 10년간 5천만원까지 세금이 발생하지 않습니다.질문자님의 경우 5천만원을 초과한 1천만원에 대하여 10%의 세율로 납부할 세액이 발생할 수 있습니다.불필요한 세금납부를 피하시기위해 가능하시다면 세무사사무실 내방하시어 상담받으시길 권유드립니다.
세무조사·불복
Q. 대금 선지급 완료후 세금계산서 발행을 [청구]로 받아도 상관없나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.가능하시다면 영수로 끊는게 좋으나, 미리 세금계산서가 발행되었다면 별도로 수정할 내역은 없으십니다.세금계산서의 영수/청구는 참고자료로만 사용될 뿐 실질이 중요한 것이므로 크게 신경쓰지 않으셔도 괜찮습니다.
종합소득세
Q. 알바 세금 환급하려하는데 근로소득 지급명세서 조회에 아무것도 안떠요..
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.근로소득 지급명세서는 근로소득이 발생한 근로자인 경우에만 조회 가능합니다.질문자님은 3.3%를 공제하였으므로 사업소득자에 해당하여 근로소득 지급명세서는 확인되지 않을 것입니다.3.3%공제금액을 환급받기 원하시는 경우 5월1일~5월31일 사이에 종합소득세 신고를 진행해주시면 됩니다.
종합소득세
Q. 엄마가 제 신용카드를 사용 중이셔서 카드 값을 매달 받는데 이것도 세금 내야되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여란 자산이 무상으로 이전되는 것을 의미합니다.질문자님의 경우 어머님께서 사용하신 카드대금을 돌려준 것이므로 증여와는 무관한 것으로 판단됩니다.다만, 상속이 개시되는 경우 세무서에서는 어머님의 10년간 통장내역을 확인하게 됩니다.이때 다달이 이체된 금액에 대하여 증여로 보아 불필요한 소명요구가 발생할 수 있습니다.가능하시다면 대금을 이체하며, 카드대금 이체 등으로 기재하시거나 카톡이나 문자로 증빙을 만들어놓으시길 권유드립니다.
종합소득세
Q. 음원으로 수익을 내는 회사는 세금을 어떻게 측정하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세무서에서 회사의 매출금액을 판단하는 방법을 질의주신 것인지요?세무서에서는 카드매출자료, 세금계산서 매출자료를 바탕으로 매출금액을 추산하고 있습니다.멜론 등 음원업체의 수익은 다음으로 구분할 수 있습니다.정기구독 서비스-정기구독 서비스는 회사사용자와 개인사용자로 나뉩니다.-회사사용자는 세금계산서가 발행되므로 매출집계가 될 것입니다.-개인사용자는 카드사용내역이 집계되므로 매출집계가 가능합니다.광고수익-광고수익이 있는 경우 고객사에게 매출에 대한 세금계산서를 발행해주어야 합니다.-따라서 세금계산서를 통해 매출집계가 가능합니다.개별음원 다운로드-개별음원 다운로드 역시 카드사용내역 또는 현금영수증 사용내역으로 매출이 집계됩니다.음원 유통, 라이센스계약-라이센스계약이 있는 경우 고객사에게 매출에 대한 세금계산서를 발행해주어야 합니다.-따라서 세금계산서를 통해 매출집계가 가능합니다.음원 업체의 경우 현금매출이 상대적으로 적은 업종에 해당합니다.(현금영수증을 발행하여야 하므로)따라서 세금계산서, 신용카드 자료를 수령하여 해당 자료를 바탕으로 매출을 확인하고 있습니다.
법인세
Q. 법인 카드로 대표가 병원비,약국비용결제
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 대표님께서 회사업무와 무관하게 약국과 병원에서 금액을 사용하였다면 가지급금 처리 후 회사통장에 입금하시거나, 급여에서 차감하여 처리하시면 되십니다.다만, 회사업무와 관련하여 상해를 입으신 경우 해당 금액은 비용처리 가능하니 사유를 여쭈어보심을 권유드립니다.
연말정산
Q. 보증금에서 월세를 차감하는 경우 세액 공제를 받을 수 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.과거에는 보증금 차감액에 대한 월세세액공제가 어려웠으나, 예규 변경으로 현재는 월세를 차감하여도 세액공제 적용 가능합니다.다만, 경락 배당금에서 미지급 월세액이 차감되는 등 월세가 차감되었다는 사실을 입증할 수 있는 서류가 필요합니다. 이와같은 입증이 번거롭다고 느껴지시는 경우 월세세액공제 미적용하여 신고하신 후 추후 경락 배당금을 수령하는 경우 경정청구를 통해 월세세액공제를 적용하시길 추천드립니다.
연말정산
Q. 지방세 환급분 3월 환급 신청 안하고 2월부터 상계처리하면 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 별도로 환급신청을 하지 않는 경우 2월 납부할 원천세부터 상계처리 진행해주시면 되십니다.신고서상 차기이월환급세액이 정확히 기재되었는지 확인 후 신고하시길 권유드립니다.