안녕하세요 황호균 전문가입니다.
양도소득세
Q. 전년도 매출이0이어도 종합소득세신고 해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.매출이 없으신 경우 납부하실 세액 역시 없는 것이므로 종합소득세 신고를 하지 않아도 가산세 문제는 없을 것입니다.그러나 매출은 없었으나 사업에 사용한 비용이 있는 경우 결손처리를 통해 내년 소득세를 감소시킬 수 있으므로종합소득세 신고는 진행해주시는 것이 좋을 것입니다.종합소득세 신고는 홈택스전자신고, 세무사 위탁신고 등이 있으니 참고부탁드립니다.
연말정산
Q. 수입 2570만원 프리랜서 배달 종사자인데 경비를 적게 사용 했는데 간편장부와 기준경비율 어떤걸로 해야할까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.기준경비율이 몇퍼센트인지 기재되어있지 않아 명확한 답변은 어려우나총매출에서 기준경비율을 곱한 금액이 실제 사용한 비용보다 더 큰 경우 기준경비율로 신고하시는 것이 유리할 것입니다.다만, 세무사에게 의뢰하는 경우 다른 대안이 나올 수 있으므로 위탁을 맡기시는 것도 고려해보시는 것이 좋을 것입니다.
연말정산
Q. 근로자에서 프리랜스로 전향하려는데, 근로자 신분으로 지불한 교재 비용 처리 가능한가요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.가능하시다면 프리랜서로 전향하신 후 구매하는 것이 좋아보입니다.원칙적으로 사업에 사용한 비용이 맞으시다면 사업자등록 전(프리랜서 전햐야 전) 사용하신 비용도 비용처리가 되는 것이 맞습니다.그러나 근로자 상태에서 카드등을 사용하는 경우 연말정산 시 신용카드소득공제 대상에 포함되므로사업자의 비용으로 추가하는 경우 중복공제 문제가 발생할 수 있습니다.따라서 실제 사업에 사용하셨다면 비용처리는 가능하나, 중복공제 문제가 있으므로 가능하시다면 전향 후 구매하시길 권유드립니다.
취득세·등록세
Q. 전에 임차인에게 임대료를 인하해 주면 임대인에게 세금을 인하해 주는
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네. 현재도 시행중입니다.착한임대인 세액공제는 20.2.28. 민생 · 경제 종합대책에서 시행발표 되었으며당초 20.12.31까지 예정되었으나 지속적으로 연장되어 23.12.31까지 시행연장되었으니 참고부탁드립니다.
종합소득세
Q. 증여세, 상속세 어떤 차이 점이 있는지 궁금해요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여와 상속은 재산이전의 원인부터 차이를 보이고 있습니다.증여의 경우 자산을 무상으로 이전하거나, 저가에 이전하는 것을 의미하며상속의 경우 자산을 보유한 개인의 사망으로 인하여 자산이 이전되는 것을 의미합니다.증여와 상속의 세율은 동일하나 기본공제금액에 차이를 보이고 있습니다.증여세의 경우 자녀에게 10년간 5천만원(미성년자2천만원), 배우자에게 6억원까지 증여공제가 가능합니다.반면 상속세의 경우 기본공제 5억, 배우자생존시 배우자공제 5억을 추가하여 10억까지 세금이부과되지 않으니 참고부탁드립니다.
양도소득세
Q. 온라인 상품판매사업을 3/31일에 개업후 실 매출은 5/19일부터 현재까지 매출이 있습니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세란 1년간 발생한 매출에 대하여 다음연도 5월31일까지 신고하는 것을 의미합니다.현재 진행되고 있는 종합소득세는 2022년 소득에 대한 것으로 2023년 소득에 대한 신고는2024년 5월31일까지 진행하는 것이니 이점 참고부탁드리겠습니다.
연말정산
Q. 보육수당과 자녀세액공제에 관해
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아동수당을 기준으로 설명드리자면 2021년까지 만7세 미만의 경우 아동수당 지급대상에 해당하였으나2022년부터 만8세 미만에 해당하는 경우 아동수당 지급대상에 되는 것입니다.아동수당과의 형평성을 맞추기 위하여 만7세 미만 자녀에 대한 자녀세액공제는 배제하고 있는 것이며아동수당 지급연령이 만8세 미만으로 변경되었으므로 자녀세액공제도 만8세 미만으로 변경되는 것이니 참고부탁드립니다.
종합소득세
Q. 신규사업자 소득자로 매월 제출안내를 받았습니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.안내문에 기재된 소득자료 매월제출이란 인건비 신고에대한 신고를 의미하는 것입니다.이는 질문자님의 소득금액이 얼마인지 신고하라는 내용은 아니며질문자님께서 인력을 고용하거나 위탁을 주어 사업소득 또는 근로소득을 지급하게되는 경우사업소득, 근로소득 지급내역에 대한 신고를 매월 진행하라는 것이니 참고부탁드립니다.
종합소득세
Q. 근로소득 + 사업소득에 대한 과세구간 문의드립니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네. 종합소득세란 1년간 총 소득에 대한 세금을 계산하는 절차를 의미합니다.근로소득과 사업소득이 동시에 발생한 경우 두 소득을 합하여 세금계산을 해주어야 하며 이 경우 세율구간 역시 변동될 수 있습니다.회사에서 연말정산시 납부한 세금은 기납부세액을 차감되는 것으로 중복납부 문제는 없으니 참고부탁드립니다.
종합소득세
Q. 근로자인 동시에 사업자를 내어 종합소득세 신고를 합니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 근로자가 있다하여 비용부분에서 손해보는 것은 없으십니다.일반사업자와 동일하게 차량유지비, 소모품비 등 비용처리 가능하십니다.그러나 신용카드 사용시간에 따라 문제가 발생할 수 있으니 이점 참고부탁드립니다.예를들어 회사근무시간이 9시~18시 이나 14시에 사업자관련 비용을 사용하신 경우 사적사용으로 보아비용부인될 수 있는 것이니 참고부탁드립니다.