안녕하세요 이정중 전문가입니다.
종합소득세
Q. 부가가치세 면세사업자 조건은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.1. 부가가치세 면세사업자란 부가가치세가 면세되는 재화나 용역을 공급하는 사업자를 의미합니다. 즉, 사업자가 영위하는 사업의 규모와는 상관없이 해당 사업자가 공급하는 재화나 용역이 법에서 면세로 열거한 것들(기초 생필품, 의료 교육과 같은 국민 후생, 문화 관련 등 재화나 용역)이면 면세 사업자에 해당합니다. 한편, 면세 품목 외 과세에 해당하는 품목들을 동시에 공급하는 사업자는 부가가치세법상 과세사업자로 사업자 등록을 하고 이러한 사업자를 겸영사업자라고 합니다.2. 사업을 시작하는 경우 영위하려는 사업이 법에서 열거하고 있는 면세사업인지를 확인하여 면세 사업에 해당한다면 사업 개시일로부터 20일 이내 면세사업자로 사업자 등록을 신청하면 됩니다.3. 면세사업자는 부가가치세가 면세되는 재화나 용역을 공급하는 사업자이므로 부가가치세 납세의무만 없을 뿐 그 외 세금 납세의무는 여전히 있습니다. 따라서, 원천징수 대상 소득을 지급하는 경우 원천징수하여 세금을 신고 납부 해야 하고 12월말 결산 법인인 경우 다음연도 3월말까지 법인세 개인인 경우 다음연도 5월말까지 종합소득세를 신고 납부 하여야 합니다.
양도소득세
Q. 본인명의 자동차가 한대더 생길경우 중과세가 발생하나요?
안녕하세요. 이 정중 세무사입니다.자동차세는 차량마다 나오기 때문에 차량을 추가로 구입하시면 그 차량에 대한 자동차세가 부과되는 것이지 그로 인한 중과세 같은 건 없습니다.지역 가입자라면 세금 외 건강보험료에 어느 정도 영향을 줄 것입니다.
연말정산
Q. 퇴직 후 이직 시, 종소세 신고???
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.해당 내용이 21년 귀속 종합소득이라면 21년도 말까지 A회사에서 계속 근무를 하였으므로 A 회사에서 연말정산을 하였을 겁니다.그렇게 연말정산이 이루어진 경우 해당 회사에서의 근로소득만 있다면 추가로 종합소득세 신고를 하지 않아도 되지만, 다른 소득이 추가로 있었다면 5월 종합소득세 신고기간 때 질문자님께서서 직접 종합소득세 신고를 하셨어야 합니다.
양도소득세
Q. 사업자번호없는 개인에게도 세금계산서 발급이 되나요?
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.비사업자에게도 세금계산서 발행이 가능합니다. 이 경우 공급받는 자의 사업자등록번호가 아닌 주민등록번호로 발급합니다.비사업자가 발급받은 세금계산서는 신용카드나 현금영수증 등 처럼 신용카드 등 사용액에대한 소득공제 적용대상이 아니여서 공제받지 못합니다.
연말정산
Q. 세금 3.3% 환급 받을 수 있을까요?
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.다음 연도 5월 종합소득세 신고를 하시면 공제된 3.3% 전액 환급이 가능합니다.소득세의 경우 본인에 대한 인적공제로 150만 원을 공제해 주기 때문에 그 이하의 소득 금액이 있는 경우 납부해야 할 세액이 없으며, 따라서 미리 공제된 세액 전액이 환급 가능합니다.신고 방법은 다음 연도 신고 기간에 세무서에서 안내문이 올 텐데, 그 안내문에 따르면 간단하게 신고가 가능할 것입니다.다만, 작성자님께서 올해 언급해 주신 소득 외 추가로 소득이 있었거나 앞으로 발생하게 된다면, 환급이 전액 되지 않거나, 일부만 될 수도 있으며 신고를 하는 것도 그 절차가 더 까다로워질 수 있습니다.증명할 만한 서류를 작성자님이 가지고 있지 않아도, 작성자님에게 돈을 준 업체 측에서 관련 증빙을 국가에 제출하였을 것으로 작성자님이 어떤 서류를 챙기실 필요는 없습니다
연말정산
Q. 청소년도 알바를 하면 세금을 때나요?
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.세금은 나이와 무관하게 소득이 있다면 세금을 납부해야 합니다.소득은 다양한 종류의 소득이 있는데 소득 구분별로 징수되는 세금이 다른데, 알바를 통해 벋어들이는 소득은 일반적인 근로소득일 수도 있고 일용직 근로소득일 수도 있으며 그 밖에도 사업소득이나 기타소득으로 분류될 수 있습니다.따라서 질문자님께서 알바를 통해 번 소득이 어떤 소득인지를 모르는 상황에서 어느 정도 세금이 부과될지는 명확히 답변을 드릴 수 없으며, 이에 대해선 소득을 지급해 주는 업체 측에 요청하여 확인을 하셔야 할 것입니다.세금을 잘 내면 돈을 다시 받을 수 있는 것은 아니고 질문자님이 매월 소득을 수령할 당시에 위에서 언급한 소득 구분에 따른 세금을 소득을 주는 자가 미리 떼서 국가에 납부하게 되는데, 이렇게 납부된 세금은 정확한 세금이 아니기 때문에 다음 연도 종합소득세 신고 시 제대로 계산된 세금을 신고하면서 미리 낸 세금이 정확히 계산된 세금보다 많은 경우 그 차액을 국가로부터 돌려 받는 것입니다. 따라서 반대의 경우에는 세금을 더 내셔야 합니다.특정 소득의 경우 미리 낸 세금이 정확한 세금과 정확히 일치하여 추가로 돌려받거나 납부하지 않는 경우가 있습니다.
양도소득세
Q. 매출이 많이 떨어져서 간이과세자로 전환해야될것 같은데
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.일반과세자가 간이과세자로 변경되기 위한 별도의 신청은 불가능 합니다.한편, 일반에서 간이로의 변경은 1역년의 공급대가가 8천만원에 미달할 경우 그 미달한 해의 다음연도 7월1일부터 간이과세자로 변경이 되는 것으로 상반기 매출만을 가지고 판단 하는 것이 아니여서 당해연도에 간이과세자로의 변경은 불가능 하며, 다음연도 상반기 역시 일반과세자로서 부가가치세 납세의무를 부담하게 됩니다.
연말정산
Q. 배우자 이용카드 연말정산받을수있는 조건이 궁금합니다.
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.배우자 명의 카드 사용액에 대해서 질문자님의 연말정산시 소득공제 받기 위해선 배우자분의 소득금액이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원) 이하여야 가능합니다.여기서 말하는 소득금액은 분리과세소득을 제외한 소득금액을 의미하므로 아내분이 아르바이트를 통해 받게 되는 소득이 분리과세 근로소득인 일용직 근로소득에 해당하는 경우는 소득금액이 얼마인지 고려할 필요가 없으며, 상용근로자의 근로소득에 해당하거나 3.3% 징수되는 프리랜서 사업소득에 해당하는 경우에는 당해연도 소득금액 합계액에 따라 연말정산시 공제가능 여부를 따져야 합니다.
연말정산
Q. 개인사업자인데 현금영수증 처리는 업무관련된 내역만 되나요?
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.사업을 위한 지출로서 적격증빙인 세금계산서 현금영수증 등을 수령한 경우에 한하여 매입세액 공제 및 종합소득세 신고 시 비용처리가 가능합니다.작성자님이 말씀하신 할머니 병원비의 경우에는 사업목적이 아닌 가사용으로서 현금영수증을 발급받더라도 매입세액공제 및 비용처리가 불가능 합니다.
연말정산
Q. 지역사랑화폐(포항사랑상품권)의 사용도 부가가치세환급이 되나요?
안녕하세요. 이정중 세무사입니다.지류형 지역화폐의 일종인 포항사랑상품권으로 사업목적의 지출을 하는 경우로써 지출증빙용 현금영수증을 발급받을 시 매입세액공제가 가능합니다.