어쩌면훌륭한햄버거
- 법인세세금·세무Q. 가지급금 인정이자에 해당하는 대출이자질의1)법인사업자의 가지급금 인정이자 계산시 아래 모든 대출이자는 반영하여야 하는지요1. B2B 외상매출채권 담보대출 이자2. 구매자금 대출이자3. 트러스토온 보증대출 이자4. 기업운전 일반자금대출질의2)내국법인이 한국은행총재가 정한 규정에 따라 기업구매자금대출에 의하여 차입한금액은 제외한다고 되어있던데요 여기서 말하는 기업구매자금대출은 어떤것인지요.
- 법인세세금·세무Q. 트러스트온 보증대출 가지급금 인정이자당사는 법인사업자로 2025년에 트러스트온 보증대출을 이용하였습니다질의1)트러스트온 대출은 단기차입금 계정으로 반영하면 되는지요질의2)트러스트온 대출이자는 가지급금 인정이자 계산시 반영하여야 하는지요질의3)가지급금 인정이자와 무관하다면 영업외비용의 다른계정 (매출채권처분손실등)으로 반영하여도 되는지요
- 법인세세금·세무Q. 스크린골프연습장 프로그램 구입시 무형자산과 통합투자세액공제당사는 법인사업자로 스크린골프연습장 개업시 골프 프로그램등 소프트웨어를 구매( 1억5천만원) 하였습니다질의1)위와 같은경우 무형자산으로 보고 5년 정액법으로 감가상각을 하면 되는지요질의2)위와 같은 소프트웨어 구매건도 통합투자세액공제 대상이 되는지요질의3)개업당시 주업종을 도소매/골프용품 (코트513942)로 등록하였습니다 현재 개업한지 얼마 안되어 스크린골프 (업종코드 924308) 매출은 거의 없으며 도소매 매출이 90%이상입니다. 이경우도 통합투자세액공제 대상업종에 해당되는지요질의4)통합투자세액공제가 가능하다면 관련서류들은 어떤걸 구비하고 있어야 하나요 (세무서에서 통합투자세액공제 관련 서류 요청시)
- 법인세세금·세무Q. 익금불산입 적용 대상이되는 수입배당금에 대하여 외국에 납부한 세액당사는 내국 법인(모회사)으로 폴란드에 자회사를 두고 있습니다출자금은 100%이고 6개월이상 보유하였으며 2024년도에 자회사로 부터 받은 수입배당금에 대하여 95%익금불산입 하였습니다이때 수입배당금에 대하여 외국에 납부한세액을 결산서상 세금과공과금으로 반영하고 신고조정시 손금불산입을 하지 않았습니다. 2024귀속 법인세 신고시 당기순손실 발생으로 이월결손금 으로 반영하였습니다질의1)위 건으로 2024귀속 법인세 수정신고를 하려고 합니다수입배당금에대한 외국에 납부한세액을 소득금액 조정합계표상 손금불산입 하였고2024귀속 당기순손실 금액이 커서 손금불산입을 하여도 과세표준이 ㅡ 입니다이경우 수정신고시 가산세는 해당되지 않는지요.
- 법인세세금·세무Q. 상환기일 늘어났을때 차입금 계정과목외감법인의 결산시 대출관련으로 여쭤봅니다2024귀속 결산시 1억에 대한 대출기간이 2024년 3월22일~2025년3월 22일로 단기차입금으로 반영하였습니다2025년 당사가 대출상환이 어려워 대출상환기일을 2026년3월22일로 연장하였을경우 2025년 3월 22일자로 장기차입금계정으로 변경한후 2025년 12월31일자로 유동성장기부채로 계정을또 변경하여야 하는지요.아니면 단기차입금 계정으로 반영하여도 되는지요
- 연말정산세금·세무Q. 연말정산시 소득금액 초과 대학생 자녀 교육비2025년 당시 자녀가 아르바이트(상용직신고) 신고를 하여 총급여 6백만원정도가 발생하여 소득금액 1백만원 초과로 아빠의 연말정산시 아빠가 직접 납부한 자녀의 교육비 공제 적용이 안되더라구요이경우는 공제받을 방법은 없는건가요.
- 부가가치세세금·세무Q. 완성도지급인지 중간조건부 지급인지 여부공사기간이 3개월정도이고 계약서상 공사대금 지급조건이 계약금, 중도금, 잔금 지급형태로 되어있으며매입 세금계산서도 계약금, 중도금, 잔금 지급일에 받았습니다.완성도 지급 조건은 공사예정원가대비 실제발생원가에 따라 세금계산서를 발행하는걸로 알고있는데요저희 같은 경우에는 6개월 미만 단기공사이고 원가대비가 아닌 단순 공사대금 지급일에 매입세금계산서를 받았는데 이경우는 완성도지급인지 중간조건부 지급인지 궁금합니다
- 부가가치세세금·세무Q. 건물 매입시 근린생활시설과 직원사택용 과면세 구분법인사업자이며 사업용 건물을 매입하였습니다부가세 신고시 매입세금계산서를 받았는데 이중 직원사택용 사용면적을 주택으로 보고 안분하여부가세 공제시 매입세액불공제를 하여야 하는지요
- 부가가치세세금·세무Q. 공통매입세액 불공제 정산시 총공급가액공통매입세액 불공제 정산시 과세표준명세서상 수입금액제외인 잡이익은공통매입세액 산식에 총공급가액에 포함하여야 하는지요
- 종합소득세세금·세무Q. 간이과세자 부가세신고시 매입세금계산서등 수취세액공제 종소세 신고시간이과세자 부가세 신고시 매입세금계산서등 수취세액공제 금액은 종합소득세 신고시기준경비율 추계소득금액계산서 작성할때 매입비용 금액 기재시 부가세 신고때 매입세금계산서등 수취세액공제 금액만큼 제외하고 작성하여야 하는지요