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- 종합소득세세금·세무Q. 수정세금계산서 누락시 부가세 수정신고안녕하세요.24년 1기 예정때 발급받은 수정세금계산서 매입분이 있는데 이제 확인한 상황입니다.더존 프로그램상 전표전송을 안했더라고요,,매입세금계산서(수정)인데 (-)인 경우라 납부세액이 증가한 상황인데 이러한 경우,예정신고 매입 누락분 반영하여 24년 1기 확정신고분을 수정신고 하면 되나요?그리고 가산세의 경우, 전자세금계산서 미전송과 납부지연으로 넣으면 되나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 세금계산서 후발급 특례가 궁금합니다안녕하세요. 세금계산서 발급할때 거래일이 속하는 달의 다음달 10일까지 발급할 수 있는걸로 아는데,만약 9월치 세무용역료를 10월10일을 작성일자로 하여 10월 10일에 발급해야하는 상황인데 10월11일에 발급하면 가산세가 나오나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 개인사업자 리스차량 보험료 비용처리안녕하세요. 개인사업자 리스차량의 경우, 임직원전용보험에 가입하고 납부하는 보험료의 경우, 리스료와 별개로 전액 비용처리 가능한가요?
- 종합소득세세금·세무Q. 일용직 소득세 0원일경우 원천징수 신고여부안녕하세요. 일용직 근로자가 있어서 급여 지급했는데 이때 소득세랑 지방소득세는 0원입니다.이러한 경우에도 원천세 신고자체는 해야할까요?
- 법인세세금·세무Q. 면세법인 매출세금계산서 발행 궁금합니다비영리법인이 면세사업에 사용했던 항공기를 일반법인에 매각할 예정입니다.항공기는 외국에서 수입했던건데, 추후 일반국내법인에 매각할때 매출세금계산서 발행해야되나요?
- 연말정산세금·세무Q. 퇴사자 급여 지급에 대해 질문드립니다안녕하세요, 퇴사자 급여 지급에 대해 문의드릴게 있습니다.이미 급여일이 지나서 지급이 완료된 상태인데, 건강보험같은 경우에 정산된 내역이 오히려 (+)만큼 더 내야하는 상황이라 실제로 직원에게 급여를 더 많이 준 상태입니다.이때 직원에게 해당 금액만큼 청구해서 돌려받아야합니다.근데 직원 사정상 돌려받을 수 없는 경우엔, 가지급금으로 회계처리해야하나요?가지급금 말고 다른 계정과목으로 회계처리할 수 없나요?
- 임금·급여고용·노동Q. 퇴사자 급여 지급에 대해 질문드립니다안녕하세요, 퇴사자 급여 지급에 대해 문의드릴게 있습니다.이미 급여일이 지나서 지급이 완료된 상태인데, 건강보험같은 경우에 정산된 내역이 오히려 (+)만큼 더 내야하는 상황이라 실제로 직원에게 급여를 더 많이 준 상태입니다.이때 직원에게 해당 금액만큼 청구해서 돌려받는게 맞지요?만약 직원의 신용사정상 돌려줄 수 없는 경우엔 어떻게 처리해야하나요
- 종합소득세세금·세무Q. 대표자 상여처분 후 세무처리 방법 질문합니다.23년 비용처리한 것에 대해 손금불산입하여 대표자 상여로 처분하는 세무과정에서 질문드립니다.(1) 23년 지급명세서 수정하여 제출하고,(2)원천징수 수정하여 신고납부해야되는데, 이때 2월귀속 3월지급으로 작성하면 될까요?그리고 구분은 연말, 소득처분으로 체크하는게 맞는지도 확인부탁드립니다.(3) 마지막으로 종합소득세 수정신고하면 될까요? 그리고 위의 세무처리 이외에 23년도 하반기 간이지급명세서도 수정하여 제출해야할까요?
- 임금·급여고용·노동Q. 급여대장 작성시, 일할계산법 궁금합니다.9월25일까지 수습기간이라 90%만 지급하고, 26일부터 100%로 지급합니다.이런 경우, 일할계산을 해야하는데 30일 중 25일치만 일할계산하여 90%로 급여 작성하고, 나머지 5일도 일할계산하여 100%로 작성하는 방법이 맞나요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 공익법인 재지정 신청에서 제외시, 재신청안녕하세요.공익법인 재지정 신청은 분기별로 이뤄지는걸로 알고 있습니다.만약 1분기 신청 (내년 1월10일까지 신청)하는 재지정에서 제외될 경우, 2분기때 다시 신청 가능한가요? 아니면 한번 재지정에서 제외되면 다시 신청할 수 없는 기간이 따로 제한되어 있는지 알고싶습니다.