새잡아오는고양이
- 법인세세금·세무Q. 법인 대여금 조기상환 수수료 세무처리 방법안녕하세요 제 수임 법인이24년도에 비금융업인 법인에게 대여한 15억이 있는데요, 15억은 수임법인 사업과 관련된 목적으로만 사용하기로 계약되어 있구요.30년이 만기일시상환이지만, 조기상환 가능하며, 할 경우 별도 수수료 발생하지 않음이라는 조항도 있고요. 그런데 이번에 수임법인이 조기상환을 하려하고, 계약서상으로 조기상환수수료 의무는 없지만 고마움 차원에서 지급하려고 한다는데, 그렇다면 지급수수료가 아닌 접대비로 비용처리해야할까요? 그리고 지급시 필요한 지출증빙은 무엇이 있을까요? 송금명세서 제출분의 거래에도 해당되지않아보여서요
- 기타 세금상담세금·세무Q. 수임업체 매출 계정과목 문의(서비스매출)정보통신업(소프트웨어 개발 및 공급업)의 수임처가 있는데요,지금까지 사이트 유지보수 등등의 품목으로 발행된 매출 전자세금계산서들을 서비스매출로 처리해왔고, 설립이래 서비스매출만 있었습니다. 그런데, 이번에 서비스기기 납품이라는 품목으로 발행된 6만원 매출 세금계산서가 떴는데, 이것도 서비스매출로 계정과목을 두어도 될까요?아니면, 수임업체에 인터뷰가 필요하고, 상품매출의 가능성이 있을까요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 해지 수임처 위하고 이관자료 전달 관련 문의수임처가 해지를 해서, 수임처에게 이관자료를 전달해두려는데요, 이관자료 전달은 처음해보는데, 위하고 아래메뉴 중 smartA로 보낼 데이터 만들기(기수별)에서 만들어서 전달하면 되는걸까요? 추후 세무대리인이 스마트A를 사용하지않는다면 어떻게 되는거죠,,?
- 부가가치세세금·세무Q. 법인 차량 관련 비용에대해 처리 문의 드려요담당하게된 법인이 있는데요, 위하고 고정자산등록 및 업무용승용차등록에 아무것도 없는데요, 카드매입 보면, 주차비, 주유소 등의 사용내역이 있고, 전담당자가 일반/여비교통비로 처리해왔어요. 법인에 업무용 혹은 영업용의 차량이 있다면주차비나 주유소등이 차량유지비로 처리가 되는거는 알고 있는데요,이런 경우엔 이렇게 위하고상 등록된 차량이 없는데, 차량관련 비용이 여비교통비로 처리가 되도되나요?원칙이 무엇인지, 그리고, 이런경우 무엇을 확인해야하는지 알고싶습니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 현금영수증 매입분 과세유형(일반,현과) 구분위하고에서 현금영수증 매입분 자동전표처리 중인데요,계정과목 지급수수료인듯한 전표가 하나 있는데 과세유형 선택을 다음 중 어떤걸로 해야할지 모르겠어서요.3. 일반61. 현과62. 현면국세청수집데이터 상 세액이 없어서, 61 현과는 아닌데,일반과 현면의 차이점을 모르겠습니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 급여 고용보험 공제금액 관련 문의드립니다.수임처의 세후급여확정을 해줘야하는데요! 고용보험 공제액 관련해서 문의드립니다.[김땡땡 과거급여 공제항목]5월급여(입사월) 고용보험 0원6월급여 고용보험 57,750원 + 57750원= 115,500원7월급여 고용보험 57,750원8월급여 고용보험 65,950원=>5~8월간 총 고용보험공제액 합계: 239,200원전담당자가 고용보험 취득신고를 안하고, 임의로 위와 같이 공제만 해왔음.그래서 8월 중에서야 5.1자로 고용보험 취득신고하고, 그저께인 9월 20일에 아래의 첫 고지가 옴.-산정보험료(근로자분): 57,330원-재산정보험료(근로자분): 229,320원 그러면, 이번 9월급여 공제항목은 다음과 같이 하면 되는거 맞을까요?[9월급여 공제항목]고용보험 57,330원고용보험정산 -9,880원 (=239,200원-229,320원)
- 부가가치세세금·세무Q. 현금영수증 전표처리 관련 문의드려요위하고 현금영수증 매입분 전표전송시 이렇게 뜨는데 어떻게 해야할까요..? 원본엔 부가세가 0원이라길래, 홈택스에서 현영 발급결과 상세조회갔더니 발급수단번호를 모르는데 쳐야 조회가 되더라구요,,,여기서 조회해봐야하는거 맞을까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 현금영수증 매출분 자동전표처리 문의부가세신고위해서, 현금영수증 매출분 자동전표처리중인데요!거래처와 품명이 모두 공란인데, 원래 그런가요..?홈택스에서도 발급내용을 조회할 수 있는곳이 없는 것 같은데 맞을까요? 이런경우, 뭔가를 확인하고 전표전송을 해야할까요? 아니면 그냥 전표전송하나요..?
- 부가가치세세금·세무Q. 전자세금계산서 매입분 자동전표처리위하고>전자세금계산서>매입분 자동전표처리중인데요!전담당자가 6월까지 확정해논게 있는데, 매입분이니까 대변이 모두 외상매입금이어야하는거아닐까요?외상매출금으로 추천이되어서, 대충 보고 잘못 해둔거겠죠?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 사업소득자 소득구분코드 관련 문의드려요스튜디오 대표님이, 사진 보정작업프리랜서에게 용역 제공받아서, 사업소득 지급하려는데,위하고 사업소득자 등록시에 사업소득자소득구분코드를 아래 중 어떤걸로 해야 적절한걸까요? 소프트웨어 프리랜서1인미디어콘텐츠창작자 자문/고문기타자영업