안녕하세요. 정진우 경제·금융전문가입니다.
회사가 보유한 현금을 보려면 회사의 대차대조표를 살펴봐야 합니다. 대차대조표는 회사가 재무 성과를 보고하는 데 사용하는 세 가지 기본 재무제표 중 하나입니다. 대차대조표는 특정 날짜의 회사 재무 상태에 대한 스냅샷을 제공합니다.
대차 대조표에는 자산과 부채의 두 가지 주요 섹션이 있습니다. 자산 섹션에는 회사가 소유한 모든 리소스가 나열되고 부채 섹션에는 회사가 지고 있는 모든 부채가 나열됩니다. 자산과 부채의 차이는 주주 지분이라고도 하는 회사의 지분입니다.
자산 섹션에서 "현금 및 현금 등가물" 항목을 찾을 수 있습니다. 이 행 항목은 MMF, 단기 국채, 상업 어음 등 회사가 보유하고 있는 현금 및 현금 유사 자산의 양을 보여줍니다. 현금은 회사가 보유할 수 있는 가장 유동적인 자산 중 하나로 간주되기 때문에 이 항목은 일반적으로 자산 섹션의 상단 근처에 있습니다.
또한 회사가 현금을 생성하고 사용하는 방법을 보여주는 현금 흐름표를 볼 수 있습니다. 현금흐름표는 영업활동현금흐름, 투자활동현금흐름, 재무활동현금흐름의 세 부분으로 나뉩니다. 이 진술은 회사가 현금을 창출하는 방법, 투자하는 방법 및 운영 자금 조달 방법에 대한 아이디어를 제공합니다.
일부 회사는 추적하기 어려울 수 있는 외국에 현금을 보관하고 있을 수 있으므로 회사가 일반적으로 회계 정책 및 보고서에 포함되지 않은 기타 중요한 정보를 설명하는 재무제표의 각주를 읽는 것이 중요합니다.
