안녕하세요. 정진우 경제·금융전문가입니다.
회사의 현금 보유량은 회사가 작성해야 하는 세 가지 주요 재무제표 중 하나인 대차대조표에서 확인할 수 있습니다. 대차대조표는 특정 시점의 회사 재무 상태에 대한 스냅샷을 보여줍니다.
대차대조표에서 현금은 일반적으로 1년 이내에 현금으로 전환할 수 있는 모든 자산을 포함하는 "유동 자산"이라는 제목 아래에 나열됩니다. 현금은 일반적으로 이 제목 아래 나열된 첫 번째 항목이며 보유 현금, 당좌예금 잔고 및 쉽게 현금으로 전환할 수 있는 기타 단기 투자를 포함합니다.
회사의 현금이 어떻게 들어오고 나가는지를 보여주는 현금 흐름표를 보면 회사의 현금 보유량을 알 수 있습니다. 현금 흐름표는 현금 유입과 유출을 영업 활동, 투자 활동 및 재무 활동의 세 가지 범주로 분류합니다. 영업활동은 회사의 주된 사업활동에서 발생하는 현금유입과 유출이며, 투자활동은 회사의 다른 회사에 대한 투자로 인한 현금유입과 유출이며, 재무활동은 회사의 차입금이나 유상증자 등으로 인한 현금유입과 유출입니다.
회사가 외화로 보유하고 있는 현금을 보유할 수도 있다는 점에 유의하는 것이 중요하며 회사의 현금 및 현금 등가물을 설명하는 재무제표의 메모를 살펴보는 것이 중요합니다. 이를 통해 회사가 보유하고 있는 위치에 대한 자세한 정보를 얻을 수 있습니다.
회사의 재무 상황을 완벽하게 파악하기 위해 수익, 이익, 부채 수준과 같은 다른 재무 지표를 분석하는 것이 중요하기 때문에 회사의 현금 보유가 재무 건전성의 유일한 척도가 아닐 수 있다는 점을 명심하는 것도 중요합니다.
