세금계산서 수정 발행과 부가세 가산세 궁금합니다

Question

안녕하세요

25년3월31일자에 발행한 매출건 6,600만원(vat+)건 중 환불이 600만원 발생하여 -600만원(vat+)을 수정 발행하여야 했으나 누락되어 26년 1월 26일 현재 발견하였습니다 (부가세확정신고 전)

현재 시점에서 가산세 부담을 원하지 않으면,

26년1월1일자로 발행하면 될까요? 아니면 가산세 부담은 피할수 없는걸까요?

이렇게 1/1일자로 발행할때 리스크가 없을지 궁금합니다

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

기재하신 것처럼 현재 날짜로 수정세금계산서를 발급하여 26년 1기 부가가치세 신고시 반영하시면 됩니다. 가산세 등의 불이익은 전혀 없습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.