약간생기있는야채김밥
- 임금·급여고용·노동Q. 법인설립 전 관계사 근무 퇴직금 산정 궁금합니다법인설립 전 모회사인 관계사 소속으로2025.12.01~2025.01.31 근무이후 법인설립하여 2025.02.01소속전환~2026.02.28일자로 퇴사하는 경우퇴직금 산정에 25년 12월,1월 근무한 두달치 내역을 포함해야하나요? 불포함 해야하나요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 세금계산서 지연발행/수취 가산세 문의드립니다안녕하세요25년3월31일자에 발행한 매출건 6,600만원(vat+)건 중 환불이 600만원 발생하여 -600만원(vat+)을 수정 발행하여야 했으나 누락되어 26년 1월 26일 현재 발견하였습니다 (부가세확정신고 전)25년 12월 31일자로 수정발행하는 경우 가산세가 당사는 세금계산서 지연발급으로 공급가액x1% 매출처는 세금계산서 지연수취로 공급가액x0.5% 맞나요?혹시 추가로 각 회사가 더 부담하여야 하는 가산세가 있는지 궁금합니다
- 세무조사·불복세금·세무Q. 세금계산서 수정 발행 사유 궁금합니다안녕하세요25년3월31일자에 발행한 매출건 6,600만원(vat+)건 중 환불이 600만원 발생하여 -600만원(vat+)을 수정 발행하여야 했으나 누락되어 26년 1월 26일 현재 발견하였습니다 (부가세 확정신고 전)26년 1월1일자로 수정 세금계산서를 발행할때,25년 3월 31일자의 세금계산서를 26년 1월1일자로 하고 [공급가액 변동]으로 -600만원 감액으로 수정발행하면 되는건지? 아니면 다른 사유로 수정발행해야하는건지 궁금합니다
- 세무조사·불복세금·세무Q. 세금계산서 수정 발행과 부가세 가산세 궁금합니다안녕하세요25년3월31일자에 발행한 매출건 6,600만원(vat+)건 중 환불이 600만원 발생하여 -600만원(vat+)을 수정 발행하여야 했으나 누락되어 26년 1월 26일 현재 발견하였습니다 (부가세확정신고 전)현재 시점에서 가산세 부담을 원하지 않으면,26년1월1일자로 발행하면 될까요? 아니면 가산세 부담은 피할수 없는걸까요?이렇게 1/1일자로 발행할때 리스크가 없을지 궁금합니다
- 세무조사·불복세금·세무Q. 25년12월 개인카드사용분을 26년1월에 제출안녕하세요현재 외부감사중으로 회계사가 재무제표와 원장을 확인중인데직원분이 25년12월에 사용한 개인카드사용영수증을 오늘 제출했습니다 이런 경우 해당 개인카드사용분을 어떻게 해야하나요? 지금 반영을 할수가 있는건지 어떤 문제가 있는지.. 금액은 10만원 정도인데 처리가 어떻게 되어야할지 궁금합니다
- 연말정산세금·세무Q. 중도퇴사자 소득세 관련 문의 드립니다안녕하세요급여자료를 확인하다보니근로자 한분의 퇴사정산보험료를 급여대장에 반영하지 않고 중도퇴사자 소득세 반영을해서차액이 3,050원이 발생하였는데 이미 원천세 신고,납부가 완료된 상태입니다..이런 경우 원천세 신고 수정을 반드시 해야하나요?
- 법인세세금·세무Q. 매입세금계산서 공제 및 분개관련 문의안녕하세요회사에서는 구내식당에서 매입세금계산서(1끼당 6,500원 전액)를 받고직원에게는 2,800원을 급여에서 차감하고회사에서 3,700원을 부담하는 방식 입니다.이런 경우 구내식당에서 받은 매입세금계산서 분개를아래처럼 하는게 맞는건가요?(차변) (대변)예수금(직원급여) 2,800원 미지급비용 6,500원복리후생비 3,364원부가세대급금 336원그리고 부가세 신고 시 회사에서 수취한 6500원에 대한전액 매입세액공제가 가능한것인지?아니면 회사부담분(복리후생비) 336원에 대한 공제만 가능한것인지 궁금합니다감사합니다
- 세무조사·불복세금·세무Q. 매출세금계산서 날짜 수정발행 관련 궁금한점안녕하세요,거래처에서 10/31일자로 마감된 세금계산서를 내용은 동일하나 날짜만 11/7일 날짜로 변경해달라고 합니다.수정발행하려고 하는데 이런 경우 부가세 신고에 어떤 영향을 미치나요?각 회사에 가산세 발생하는건지 요율도 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 광고대행업의 계정과목 설정은 어떻게 해야할까요?안녕하세요당사는 광고대행업을 영위하고 있습니다광고주로부터 총 매출금액을 받아 매출세금계산서를 발행하고매체사들에게 매입세금계산서를 수령하여 광고주로부터 받은 금액의 90%정도를 지급하고나머지 10%가 당사의 수익인 구조입니다여기서광고대행사에게 받는 매출은 계정과목이 [상품매출],매체사에 지급하는 금액은 [상품매출원가]가 맞을까요?광고대행을 하며 일회성으로 발생되는 외주비 항목은 [지급수수료]로 처리하는게 맞을지?[외주비]나 [상품매출원가]로 처리하는게 맞을지 궁금합니다.답변 부탁드립니다. 감사합니다.